富力達(dá)硬質(zhì)合金公司財(cái)會(huì)管理制度-閱讀頁(yè)
2025-06-22 15:19本頁(yè)面
【正文】 予發(fā)放工資。 二 、流程說(shuō)明： （一）制定各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用自負(fù) 。 （ 三 ）制定預(yù)算管理考核制度，按預(yù)算控制各項(xiàng)費(fèi)用，預(yù)算上下浮動(dòng)不得超過(guò) 10%，超過(guò)的嚴(yán)格考核，超預(yù)算的不予支付，特殊情況經(jīng)理審批后方可支付 . （二）虛報(bào)費(fèi)用者對(duì)其虛報(bào)金額予以 2 倍的罰款。 （ 一）、 資產(chǎn)管理實(shí)行分級(jí)管理方式 1）各部門的 資產(chǎn)與財(cái)務(wù)總賬資產(chǎn)一一對(duì)應(yīng)，并按賬面分類管理，主要分類固定資產(chǎn)、低值易耗品。 3） 各個(gè)部門責(zé)任明細(xì)賬表上的每一項(xiàng)內(nèi)容，落實(shí)到每一個(gè)具體使用與維護(hù)人，由負(fù)責(zé)該資產(chǎn)物品的保管人管理好，防止物品的損壞或遺失，否則照原價(jià)賠償并嚴(yán)格考核領(lǐng)用責(zé)任人及部門責(zé)任人。 2) 具體負(fù)責(zé)人應(yīng)分別保管好資產(chǎn)的總帳或部門的明細(xì)賬，以便定期進(jìn)行分級(jí)管理檢查或抽查，對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)的人員進(jìn)行表?yè)P(yáng) 和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不負(fù)責(zé)任或相互推諉造成資產(chǎn)損壞與遺失的人員，按損失金額進(jìn)行賠償并連帶考核部門主管。固定資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中使用期在一年以上，單位價(jià)值在 20xx 元以上，并在使用過(guò)程中保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。 二、資產(chǎn)的日常管理 一）資產(chǎn)的購(gòu)置 各使用部門在購(gòu)置前，必須按要求認(rèn)真填寫資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃表，報(bào)請(qǐng)經(jīng)理審批（固定資產(chǎn)需報(bào)總部批示），計(jì)劃單中應(yīng)詳細(xì)寫明購(gòu)買原因及設(shè)備用途，經(jīng)審核通過(guò)后集中采購(gòu)。 二）資產(chǎn)的領(lǐng)用 管理部應(yīng)按部門建立資產(chǎn)領(lǐng)用卡表，領(lǐng)用時(shí)登記此表并登記明細(xì)帳，同時(shí)各使用部門也相應(yīng)登記本部門明細(xì)帳，責(zé)任到人，以便財(cái)務(wù)部對(duì)資產(chǎn)的管理及盤點(diǎn)。 2）、 對(duì)非正常原因造成報(bào)廢，由保管人具體寫清楚原因，部門負(fù)責(zé)人簽意見(jiàn)，管理部簽署意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)部門，依據(jù)具體原因酌情處理。 四）資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的管理 １、 資產(chǎn)清查盤點(diǎn)是驗(yàn)證單位賬面上各項(xiàng)資產(chǎn)的真實(shí)存在、使用情況和存放地點(diǎn)，以及是否存在賬外資產(chǎn)的必要手段。 ３、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的方式 1）不定期盤點(diǎn)：根據(jù)單位工作或特殊任務(wù)的需要，對(duì)單位資產(chǎn)進(jìn)行單項(xiàng)或全面的清查盤點(diǎn)。資產(chǎn)實(shí)物管理部門與財(cái)務(wù)部門共同對(duì)清查盤點(diǎn)的結(jié)果進(jìn)行核實(shí)。同時(shí)準(zhǔn)備資產(chǎn)清查盤點(diǎn)時(shí)所需要的盤點(diǎn)表。 2）資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的方法：采用實(shí)地盤點(diǎn)法。盤點(diǎn)人由管理部和資產(chǎn)使用部門指派人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)和記錄工作，監(jiān)盤人由財(cái)務(wù)部指派人員擔(dān)任，監(jiān)督盤點(diǎn)人共同完成資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作。 五）資產(chǎn)處置管理 財(cái)務(wù)部根據(jù)資產(chǎn)處置批復(fù)，進(jìn)行賬務(wù)處理，作到資產(chǎn)賬賬、賬卡、賬實(shí)三相符。 （二）各部門于每月 20 日前向財(cái)務(wù)提 交下月的各項(xiàng)預(yù)算， 預(yù)算內(nèi)容必須詳細(xì)，按表要求認(rèn)真填列 ， 不得錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)。預(yù)算要準(zhǔn)確、及時(shí)，且預(yù)算要盡可能切合實(shí)際，不可定的過(guò)高過(guò)低 。 日常費(fèi)用發(fā)生時(shí)，根據(jù)每筆核準(zhǔn)支付的費(fèi)用核減預(yù)算定額，對(duì)支付的止目費(fèi)用將要達(dá)到定額的提出預(yù)警，并核減至零時(shí)停止支付 。 （四）每月 30 日之前總經(jīng)理批復(fù)各項(xiàng)預(yù)算費(fèi)用最終落實(shí)情況。 五、激勵(lì)辦 法： （一）預(yù)算要盡可能切合實(shí)際，不可定的過(guò)高過(guò)低，偏差不能超出 10%，晚報(bào)一天負(fù)激勵(lì) 50元。
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