【正文】 ，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。會計審核有關(guān)憑證。 第 二 條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章 (包括制單、審核、記帳、主管 )，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 第 二 條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。 3. 項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。 第三條、 銷售費用申請及報銷 1. 銷售費用的報銷 ,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字。 第五條、 發(fā)票的開具及納稅申報管理 1． 銷售負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)要求，按時開具正式銷貨清單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報財務(wù)開具正式發(fā)票。 2. 所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見； ⑵ 財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。 如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 ⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼； ⑵ 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理 決定選用交通工具； ⑶ 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標(biāo)準(zhǔn)： 房租標(biāo)準(zhǔn)為 200 元 /日； ② 伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補貼每人 100 元 /日。 、會議費用及其他費用管理制度 ⑴ 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理； ⑵ 辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況； ⑶ 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊； ⑷ 辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報； ⑸ 公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排； ⑹ 有關(guān)工資、獎金、福利費等各項 津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。 十三、 財產(chǎn)管理制度 ⑴ 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品； ⑵ 凡公 司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在 2020 元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)； ⑶ 凡單項價值在 2020 元以下或價值在 2020 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬； ⑶ 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； ⑷ 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。 。 、盤點 ⑴ 公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查； ⑵ 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加； ⑶ 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。 ⑴ 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購； ⑵ 財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人； （如沒有發(fā)票，經(jīng)辦人需按照財務(wù)要求用其他發(fā)票沖抵） ⑸ 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付； ⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。 ⑴ 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算； ⑵ 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。 其程序，按以下 “車輛購車款 審批工作流程 ”執(zhí)行。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使 用情況進行登記； ⑶ 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； ⑷ 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。 4. 凡購置金額在 500元以上的銷售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。 2．財務(wù)負(fù)責(zé)人要按時向國稅、地稅部門申報報表。 第四條、 管理費用申請及報銷 1. 購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。 十一、各類費用申請及報銷 第一條、 費用申請及報銷 1. 凡經(jīng)銷 售 部開支費用需在總經(jīng)理審批后送達(dá)財務(wù)后方可申請項目開支費用。 第四條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、 摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。帳目應(yīng)當(dāng)日清 月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。 第 十一 條 差旅費及各種補助單 (包括領(lǐng)款單 )，由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，