【正文】 力。本分析共進行了 6 種狀態(tài)下的財務評價。10 ％時，其稅前稅后財務內部收益率均在 15％以上，遠大于基準收益水平。 從各種因素變化情況看，產(chǎn)品銷售價格的變化最為敏感，其次是經(jīng)營成本。 ② 加強經(jīng)營成本管理，進行經(jīng)營成本網(wǎng)絡計劃，做到事前控制，事后核算，達到企業(yè)管理預期的目的。 五、社會效益分析 項目完成后，將改變我省食用菌生產(chǎn)冬、春季品種單一、依靠外地供貨的局 面，并且充分利用農(nóng)作物的副產(chǎn)品，投入少，效益顯著。 紅河州未名生物科技有限公司 紅河州未名生物科技有限公司 食用菌栽培項目 實 施 方 案 項目單位：紅河州未名生物科技有限公司 項目法人代表：黃春梅 項目建設地點：紅河州建水縣青云輕工業(yè)園區(qū) 項目時間： 20xx 年 8 月至 20xx年 7月 紅河州未名生物科技有限公司 23 目錄 第一章 總論 一、項目單 位基本情況 概況 財務狀況 二、項目建設方案 項目名稱、建設性質及建設地點 建設規(guī)模及產(chǎn)品方案 設備、建筑物及進度安排 投資規(guī)模及資金來源構成 項目效益 （ 1）企業(yè)主要經(jīng)濟指標 （ 2）社會效益 第二章 建設方案 一、建設方案和規(guī)模 建設方案 建設規(guī)模 （ 1）固定資產(chǎn)投資： ①建筑物②設備③其他。由于食用菌尤其是食藥兼用的菌類具有高蛋白、低脂肪、高維生素、低熱量的特點，含有豐富的無機鹽類和可食性纖維素，富含氨基酸、真菌多糖、微量元素等營養(yǎng)成分，對提高人體免疫力、防癌抗癌、抗衰老等具有明顯的食療價值。它符合聯(lián)合國糧農(nóng)組織倡導的二十一世紀天然、營養(yǎng)、健康的保健食品要求，因而倍受人們的青睞。有人預測 21 世紀的食品重點是保健食品和功能食品，而食用菌正是保健食品的佼佼者，它無疑具有廣闊的發(fā)展前途。隨著人們生活水平和科學膳食意識的不斷提高，食用菌市場發(fā)展?jié)摿艽蟆? 云南省發(fā)展食用菌生產(chǎn)具有得天獨厚的優(yōu)勢：一是云南紅河州未名生物科技有限公司 25 適合種植食用菌的栽培材料十分豐富。目前，我省栽培食用菌品種比較單一，主要是常見的香菇、木耳、雙孢蘑菇、平菇等，數(shù)量在 10 種左右，栽培季節(jié)也主要集中在春、夏季，秋、冬季節(jié)栽培的品種更加少，難以做到常年均衡供應。所屬企業(yè)有建水縣未名糧油經(jīng)營部、建水縣香遠食用菌專業(yè)合作社、建水縣未名貨站副食店、建水縣未名百貨經(jīng)營部共四家。截止今年 6 月底，為當?shù)剞r(nóng)戶代銷洋蔥共計 5000 噸，按平均價 元 /公斤計算，銷售收入達 20xx 萬元。利潤達 80 多萬元。年末公司總資產(chǎn) 713萬元，其中：貨幣資產(chǎn) 200 萬元，固定資產(chǎn) 513 萬元。 二、項目建設方案 項目名稱、建設性質及建設地點 項目名稱： 食用菌工廠化栽培項目 建設性質：新建 建設地點：建水縣青云輕工業(yè)園區(qū) 。年利潤 620萬元。 其詳細的工藝流程簡圖如下： 紅河州未名生物科技有限公司 27 原料→檢驗→挑選→去根、梢→漂洗→烘干→篩選→檢驗→包裝→入庫 圖 41 工藝流程圖 設備、建筑物及進度安排 設備： 設備實現(xiàn)傳統(tǒng)工藝和現(xiàn)代組合，提高自動化程度， 以操作簡便，運行平穩(wěn)，高效節(jié)能為原則，要求設計合理，工藝先進。但 由于 受 傳統(tǒng)種 植思想 觀 念的影 響 ，蔬菜的 種 植、管理、銷 售都是以一家一 戶為單 元的小 農(nóng)經(jīng)濟 ，且 種 植品 種結構單 一，在 產(chǎn) 量和品 質 上都未能形成 優(yōu)勢 ，加之近幾年蔬菜 銷 售價格波動較大， 賣難問題 日 趨 突出， 農(nóng) 民 種 植蔬菜市 場風險較 大 。其經(jīng)濟效益、生態(tài)效益、社會效益十分顯著。形成示范合作社、基地、農(nóng)戶之間利益緊密聯(lián)結機制，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)效益開發(fā)，實現(xiàn)多方共贏。 項目建成投產(chǎn)后，可輻射帶動周邊 20xx戶農(nóng)戶近 20xx 畝 食用菌 種植，年可實現(xiàn)銷售收入 11100 萬元，實現(xiàn)利潤 3240 萬元，每戶平均增收 萬元。 紅河州未名生物科技有限公司 32 第二章 建設方案 一、建設方案和規(guī)模 建設方案 本項目建設地點位于建水縣青云輕工業(yè)園區(qū)。年利潤 620 萬元。 其他固定資產(chǎn)一覽表 （萬元） 設備名稱 數(shù)量 單價（ 元） 價格 規(guī)格 用途 貨物運輸車 3 9 27 貨物運輸 辦公設備 1 批 21 辦公 實驗設備 1 套 32 新品種研發(fā) 合 計 80 （ 2）水電、道路等公益設施建設 水電、道路等公益設施建設 的名稱、規(guī)模、規(guī)格、投資額等明細如下。 人次 600 20 提高產(chǎn)品質量和衛(wèi)生安全意識 2 新品種引進示范 做好食用菌新品種引進、試驗示范和推廣 批次 5 10 更新品種，進行標準化生產(chǎn)，提升食用菌產(chǎn)業(yè)升級 合計 30 二、生產(chǎn)工藝流程 工藝技術 本項目產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝，將引進先進加工機械設備，減少物流工作量，實現(xiàn)流水線生產(chǎn)。 二、投資概算 項目投資概算匯總表 單位：萬元 序號 項目 估算價值 比例（％） 建筑工程費 設備購置費 安裝工程費 其它費用 合計 1 工程費用 88% 主體工程（生產(chǎn)設施） 培養(yǎng)室 96 出菇房 528 冷卻室 60 接種室 20 滅菌室 40 拌料間 40 原料庫 48 包裝間 50 冷 庫 98 安裝費用 輔助工程（輔助設施） 消防設施 水電設施 環(huán)保設施 綠化工程 其它工程（其它設施） 其他設備 2 工程建設其他費用 142 % 紅河州未名生物科技有限公司 39 前期工作費 技術培訓 新品種示范 3 預備 費 基本預備費 漲價預備費 4 建設投資小計 84% 5 建設期利息 6 流動資金 7 總投資合計 比例（％） 44 16 三、資金來源 總投資 2500萬元 ,自籌資金 2500 萬元。 投入自籌資金 2500 萬元，用于項目土建和設備購置以及新品種引進示范、技術培訓、前期工作費、流動資金等。待技術完善與升級及資金充足發(fā)展后，發(fā)展食用菌的深加工，提高食用菌的附加價值，延長食用菌的產(chǎn)業(yè)鏈。 （ 3）經(jīng)營成本估算 ① 經(jīng)營成本：包括直接生產(chǎn)成本、工資及福利費、設備維護費和其他費用等。 ② 折舊和攤銷 固定資產(chǎn)折舊費：折舊按年平均折舊法計算，房屋磚混結構折舊率限為 20 年，殘值率取 5%，設備按 10 年。土建工程（固定資產(chǎn)）投資 1100萬元，設備投資 1000 萬元，年折舊費 210 萬元。 紅河州未名生物科技有限公司 42 ③ 年總成本費用為 2420 萬元。 成員增收情況 通過生產(chǎn)加工，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，從而達到農(nóng)業(yè)增收，農(nóng)民增收的根本目的。 可盈余及分配情況 項目實現(xiàn)可分配盈余 ，將其中的 60%進行盈余返還 ，余下部分作為再發(fā)展資金。但 由于 受 傳統(tǒng)種 植思想 觀 念的影 響 ，蔬菜的 種 植、管理、銷 售都是以一家一 戶為單 元的小 農(nóng)經(jīng)濟 ，且 種 植品 種結構單 一，在 產(chǎn) 量和品 質 上都未能形成 優(yōu)勢 ，加之近幾年蔬菜 銷 售價格波動較大， 賣難問題 日 趨 突出， 農(nóng) 民 種 植蔬菜市 場風險較 大 。其經(jīng)濟效益、生態(tài)效益、社會效益十分顯著。形成示范合作社、基地、農(nóng)戶之間利益緊密聯(lián)結機制，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)效益開發(fā)，實現(xiàn)多方共贏。 項目建成投產(chǎn)后，可輻射帶動周邊 20xx 戶農(nóng)戶近 20xx畝 食用菌種植，年可實現(xiàn)銷售收入 1110萬元，實現(xiàn)利潤324萬元，每戶平均增收 。 第五章 項目組織與管理 一、組織機構與職能劃分 建設階段的機構設置及職責 項目建設階段，由縣農(nóng)業(yè)局、縣生物辦和園區(qū)領導組成項目協(xié)調小組，指導項目規(guī)劃建設。 紅河州未名生物科技有限公司 44 項目建成后運行管理 按照公司管理結構，建立現(xiàn)代管理 制度。 本著精干、高效的原則，根據(jù)生產(chǎn)班次和各工序工作、勞動強度，確定勞動定員。 本項目勞動定員為 340 人。 人員配備表 序號 崗位名稱 人數(shù)（人） 一 管理人員 15 1 食品工程技術員（檢測） 12 2 銷售人員 20 3 管理人員（包括財 務） 16 二 生產(chǎn)人員 177 合計 240 經(jīng)營管理措施 按照規(guī)范化公司管理模式進行運作，項目建成后擬采用公司董事長 總經(jīng)理 生產(chǎn)部 檢 測部 營銷部 財務部 紅河州未名生物科技有限公司 45 +合作社 +基地 +農(nóng)戶的經(jīng)營模式，發(fā)揮合作社的功能，主動承擔起帶動農(nóng)戶任務，解決好分散農(nóng)戶小生產(chǎn)與大市場的對接。 建立加工生產(chǎn)全過程衛(wèi)生監(jiān)測管理體系，確保生產(chǎn)的產(chǎn)品符合無公害標準與要求。對企業(yè)各職能部門及個人實行責效考核，按勞取酬。 要運用新技術，自主創(chuàng)新，確保產(chǎn)品高質量，高品質，優(yōu)越競爭對手， 技術培訓工作在項目竣工前先期啟動，技術工人培訓分批進行，上崗培訓期 1個月，為公司健康穩(wěn)定奠定基礎。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 勞動安全衛(wèi)生 設計依據(jù)、標準及規(guī)范 （ 1） 《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》。 紅河州未名生物科技有限公司 46 （ 3） 《中華人民共和國職業(yè)病防治法》。 （ 5） 《 種植 企業(yè)設計衛(wèi)生標準》。在濕度較大的地方，嚴禁引入電源。強化勞動保護 宣傳教育及現(xiàn)場跟蹤監(jiān)測工作。 （ 3） 結合各種會議學習安全知識，對員工進行 種植 技 能 、安全生產(chǎn)知識教育、培訓。 （ 4） 按照國家有關抗震設防管理規(guī)定，對建 構 筑場地進行地震安全性評價，進行抗震設防。 （ 5） 配備適當數(shù)量的環(huán)衛(wèi)人員，負責保潔工作。 （ 2） 《建筑設計防火規(guī)范》（ GB50016— 20xx）。 消防措施 紅河州未名生物科技有限公司 47 （ 1） 在 管護生活區(qū) 重要位置，配備消防器械，完善消防設施，確保防火安全。 第六章 環(huán)境影響評價 一、項目對環(huán)境的影響 本項目執(zhí)行環(huán)境保護有關法律、法規(guī)、標準 （ 1） 《中華人民共和國環(huán)境保護法》。 （ 3） 《污水綜合排放標準》（ GB8987— 1996）。 （ 5） 《建筑施工界噪聲值》（ GB12523— 1990）。 （ 7） 國環(huán)〔 1993〕 015 號文件《關于進一步做好建設項目環(huán)境保護管理的幾點意見》。 項目生產(chǎn)對環(huán)境的影響 在生產(chǎn)過程中主要污染物為 包裝物及生活垃圾 。 脫水蔬菜加工出品率 97%，損耗率 3%。 治理措施 污水經(jīng)處理后達標排放。生活垃圾外運填埋處理。在生產(chǎn)廠房周圍空余地方植樹美化，減弱外界噪聲。 環(huán)境管理 在建筑施工期內，施工部門應有專人負責環(huán)保工作。車間應經(jīng)常打掃，保持清潔。健全環(huán)保制度，落實環(huán)保崗位責任制。 (2)堅持經(jīng)濟效益與環(huán)境效益相統(tǒng)一的原則，在設 計中積極采用節(jié)能型、低噪聲的先進高效設備，把污染減少到最低限度。 應采用綜合利用與回收技術，在污染治理及綜合回收過程中，盡量避免二次污染，否則必須采取相應的治理措施。