【正文】 率＝ ? 安全費(fèi)率＝ NMX? ? 2)(保險(xiǎn)單位數(shù)業(yè)務(wù)開支總和保險(xiǎn)單位數(shù)損失總額 Chapter 2 Essentials of Insurance ? 保險(xiǎn)基金作為責(zé)任準(zhǔn)備金，是由于收入與支出時(shí)間上不一致、保險(xiǎn)補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)損失的客觀性和保險(xiǎn)責(zé)任的連續(xù)性決定的。 Chapter 2 Essentials of Insurance 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提取案例 ?某保險(xiǎn)公司承保了工業(yè)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) ,保險(xiǎn)費(fèi)11500元 ,保險(xiǎn)金額 180萬元 ,保險(xiǎn)期限從 1998年 4月 1日零點(diǎn)至 1999年 3月 31日 24點(diǎn)止。 Chapter 2 Essentials of Insurance 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)算 （ 1）非壽險(xiǎn)逐日計(jì)算法 ? 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 ＝ 元＝＝保險(xiǎn)費(fèi)整個(gè)承保期限未承保的天數(shù)36590??Chapter 2 Essentials of Insurance 元保費(fèi)收入簽發(fā)保單月份未到期責(zé)任準(zhǔn)備金247241)23213(])12[(121121????????????? ?AAAA ? （ 2）月比例法 Chapter 2 Essentials of Insurance ? 保險(xiǎn)補(bǔ)償以保險(xiǎn)合同為依據(jù)。 ? 但對(duì)每個(gè)被保險(xiǎn)人來講，由于事故發(fā)生的不確定性，有可能返還，也有可能不返還。 Chapter 2 Essentials of Insurance 第四節(jié) 保險(xiǎn)學(xué)的形成與發(fā)展 ? 一、保險(xiǎn)學(xué)的起源 ? 二、經(jīng)典經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)保險(xiǎn)的論述 ? 三、保險(xiǎn)學(xué)說的各種流派評(píng)價(jià) Chapter 2 Essentials of Insurance 一、保險(xiǎn)學(xué)的起源 （一）初期保險(xiǎn)學(xué)的出現(xiàn) ? 14世紀(jì)后半期，海上保險(xiǎn)事業(yè)在歐洲地中海沿岸地區(qū)相當(dāng)發(fā)達(dá)。 ? 16世紀(jì)中葉至 19世紀(jì)初期，人們開始研究海上保險(xiǎn)行為，出現(xiàn)了一批海上保險(xiǎn)法律專著。 ? 19世紀(jì)后期，各國相繼設(shè)立了保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)協(xié)會(huì)。 ? 1849年，世界第一個(gè)保險(xiǎn)學(xué)術(shù)團(tuán)體－英國保險(xiǎn)計(jì)算師協(xié)會(huì)成立，側(cè)重于人身保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)技術(shù)的研究。 Chapter 2 Essentials of Insurance （三）德國保險(xiǎn)學(xué) ?1880年，德國創(chuàng)辦了社會(huì)保險(xiǎn)，首開從整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度研究保險(xiǎn)的先例。 Chapter 2 Essentials of Insurance （四）美國保險(xiǎn)學(xué) ? 美國保險(xiǎn)學(xué)研究者認(rèn)為，保險(xiǎn)是保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活免遭風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，要注重利用保險(xiǎn)在私人經(jīng)濟(jì)中的作用。 ? 20世紀(jì) 60年代后，美國出版了許多風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)著作。保險(xiǎn)學(xué)者村瀨春雄屬于英法商業(yè)保險(xiǎn)學(xué)派，偏重于研究保險(xiǎn)法、條款論加上實(shí)務(wù)理論。 Chapter 2 Essentials of Insurance 二、經(jīng)典經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)保險(xiǎn)的論述（ 1） ? 保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)創(chuàng)始人之一、挪威經(jīng)濟(jì)學(xué)家Borch, 《 保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué) 》 中總結(jié)了經(jīng)典經(jīng)濟(jì)學(xué)家論述保險(xiǎn)的思想； ? 1776年，亞當(dāng) 強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)是一種損失分散機(jī)制。 龐巴維克討論了意外損失補(bǔ)償?shù)拇鷥r(jià)問題，似已涉及到對(duì)不確定損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)膶?duì)價(jià)即價(jià)格的計(jì)算原則； ? 1874年，洛桑學(xué)派著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家利昂 Chapter 2 Essentials of Insurance 二、經(jīng)典經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)保險(xiǎn)的論述（ 3） ? 劍橋?qū)W 派的著名 經(jīng)濟(jì)學(xué) 家艾爾弗雷德 Chapter 2 Essentials of Insurance 二、 經(jīng)典經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)保險(xiǎn)的論述（ 4） ? 日本學(xué)者園乾治把保險(xiǎn)理解成是一種制度安排：保險(xiǎn)是多數(shù)經(jīng)營(yíng)單位，以合理計(jì)算的共同分擔(dān)金作為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)氖侄?，保障?jīng)濟(jì)安定的互助共濟(jì)制度。：“保險(xiǎn)是當(dāng)事人的一方收受商定的金額，對(duì)于對(duì)方所受的損失或發(fā)生的危險(xiǎn)予以補(bǔ)償?shù)钠跫s”。 Chapter 2 Essentials of Insurance 三、保險(xiǎn)學(xué)說的各種流派評(píng)價(jià) ?各國學(xué)者對(duì)保險(xiǎn)的研究形成了許多見解或?qū)W說，除下表列出的六大流派之外，還有諸如確保財(cái)產(chǎn)形成說、確保經(jīng)濟(jì)生活說、共同財(cái)產(chǎn)準(zhǔn)備說、人壽保險(xiǎn)否認(rèn)說、協(xié)同體說、確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)說、不能統(tǒng)一說等學(xué)說。 Chapter 2 Essentials of Insurance 保險(xiǎn) 學(xué)說 損失說 二元說 非 損失說 損失 賠償說 損失 分擔(dān)說 風(fēng)險(xiǎn) 轉(zhuǎn)嫁說 技術(shù)說 欲望 滿足說 相互 金融說 （一）保險(xiǎn)學(xué)說 Chapter 2 Essentials of Insurance ? 該學(xué)說產(chǎn)生于英國，以英國的馬歇爾和德國的馬修斯為代表。但賠償損失只適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)和合同是兩個(gè)不同的概念，不宜混為一談。 ? 該學(xué)說認(rèn)為保險(xiǎn)不僅是保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人之間的關(guān)系，而且是將損失分擔(dān)給多數(shù)人賠償?shù)囊环N經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度。 ? “保險(xiǎn)是為了賠償資本的不確定損失而集聚資金的一種社會(huì)制度，它是依靠把多數(shù)的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給他人或團(tuán)體來進(jìn)行的。 ? “所謂保險(xiǎn)是以偶然的、應(yīng)該可以估計(jì)到的財(cái)產(chǎn)需要的滿足為目的，并依照相互主義原則的經(jīng)濟(jì)設(shè)施”。 ? 主張?jiān)跊Q定保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)正確評(píng)價(jià)各種風(fēng)險(xiǎn)程度。 Chapter 2 Essentials of Insurance ? 該學(xué)說認(rèn)為，保險(xiǎn)作為保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)安定的措施，需要以調(diào)整貨幣收支為目的，現(xiàn)代保險(xiǎn)也可以被認(rèn)為是貨幣的供求關(guān)系，因此可以把保險(xiǎn)視為相互金融機(jī)關(guān)。 ? 同時(shí)，該學(xué)說認(rèn)為保險(xiǎn)合同等于保險(xiǎn)的觀點(diǎn)也是不妥的。 ? 但該學(xué)說將自保視為保險(xiǎn)，并欲將財(cái)產(chǎn)損失的“ 不利結(jié)果 ” 包含人身保險(xiǎn)，但仍未能對(duì)二者的技術(shù)特征作較完善的說明。 ? 但其所謂風(fēng)險(xiǎn)，指遭受損失的可能性，由損失分?jǐn)傉f蛻化而來，同樣不能兼顧財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)的意義。 ? 但未能區(qū)分經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的欲望事件和屬于技術(shù)要件的保險(xiǎn)事件，無法區(qū)分保險(xiǎn)與賭博。 ? 但是，未能說明保險(xiǎn)的目的及其經(jīng)濟(jì)作用。 ? 由于金融的基本概念是貨幣交換，因此客觀上現(xiàn)代保險(xiǎn)可被認(rèn)為是一種貨幣供求關(guān)系。 Co., Ltd., 2021年 （英） John Steele， 《 Principals and Practice of Insurance》 ，The Chartered Insurance Institute， 1999年 （日）上山道生， 《 保險(xiǎn) 》 ，科學(xué)出版社， 2021年 Chapter 2 Essentials of Insurance 本章參考文獻(xiàn)（續(xù)） 狄橫察 ,一口田 ,谷越， 《 論保險(xiǎn)的積德保障職能 》 ， 《 保險(xiǎn)研究 》 ， 2021年第 3期 張東亞， 《 論保險(xiǎn)業(yè)在構(gòu)建和諧社會(huì)中的服務(wù)作用 》 ， 《 保險(xiǎn)研究 》 ，2021年第 8期 1卓志， 《 論保險(xiǎn)職能與功能及其在我國的實(shí)現(xiàn)和創(chuàng)新 》 ， 《 保險(xiǎn)研究 》 ，2021年第 1期 1姚慶海， 《 論保險(xiǎn)業(yè)在社會(huì)管理中八大功能 》 ， 《 保險(xiǎn)研究 》 ， 2021年第2期 1魏華林， 《 論人類對(duì)保險(xiǎn)功能的認(rèn)識(shí)及其變遷 》 ， 《 保險(xiǎn)研究 》 ， 2021年第 2期 1中國保監(jiān)會(huì)無錫保監(jiān)辦課題組， 《 對(duì)保險(xiǎn)功能的再認(rèn)識(shí) 》 ， 《 保險(xiǎn)研究 》 ，2021年第 11期 1孫祁樣， 《 中國保險(xiǎn)業(yè)的雙重角色、制度責(zé)任與挑戰(zhàn) 》 ， 《 保險(xiǎn)研究 》 ，2021年第 7期 1張金林， 《 現(xiàn)代保險(xiǎn)功能：一般理論與中國特色 》 ， 《 中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報(bào) 》 ， 2021年第 6期