【正文】 出貨單位可于訂單系統(tǒng)打印『訂單銷貨狀況表』及『客戶銷貨明細表』及『客戶銷貨匯總表』及『商品銷貨期報表』參考銷貨情形 倉管單位可于訂單系統(tǒng)打印 『銷貨明細表』供出貨明細查詢 會計單位可于訂單系統(tǒng)打印 『已出貨未開發(fā)票明細表』等表供出貨時查詢應(yīng)收帳款結(jié)帳的明細數(shù)據(jù) 出貨單憑證 出貨單確認 3 出貨給客戶 出貨單憑證 出貨單憑證 出貨單憑證 出貨單憑證 銷貨狀況表 銷貨狀況表 銷貨狀況表 結(jié)帳作業(yè) 流程 14 應(yīng)收處理流程 作 業(yè) 說 明 會計 營業(yè) 備 注 應(yīng)收帳款結(jié)帳來源： 銷貨隨貨附發(fā)票及時產(chǎn)生應(yīng)收帳款之作業(yè)需求(由訂單銷貨作業(yè)流程隨貨附發(fā)票 )轉(zhuǎn)入 結(jié)賬單自動產(chǎn)生： 由訂單銷貨作業(yè)流程之銷貨單確認時自動產(chǎn)生對應(yīng)之結(jié)賬單數(shù)據(jù) ： 由會計單位打印結(jié)賬單憑證 (聯(lián)同發(fā)票副本 ) ： 由會計單位主管是否審核此應(yīng)收帳款結(jié)賬單 (如果為 N則需重新修正此結(jié)賬單數(shù)據(jù)或作廢此單據(jù) ) ： 結(jié)賬單審核完成后由會計單位于應(yīng)收帳款系統(tǒng)『結(jié)賬單建立作業(yè)』中的確認功能確認之 ： 結(jié)賬單憑證共二聯(lián)由會計、營業(yè)單位存查 Y Y N N 單據(jù)設(shè)定： 應(yīng)收帳款系統(tǒng)『單據(jù)性質(zhì)設(shè)定』單據(jù)性質(zhì)為結(jié)賬單之結(jié)賬單 (隨 ) 會計或營業(yè)單位可于應(yīng)收帳款系統(tǒng)打印『應(yīng)收帳款明細表』及『客戶帳款明細表』及『業(yè)務(wù)員帳款明細表』及『應(yīng)收帳款分戶帳』供應(yīng)收帳款明細參考 帳務(wù)處理流程 對 ***比較特殊的帳務(wù)處理需求， ERP 系統(tǒng)提 供“內(nèi)外帳”功能 審核否 Y/N 結(jié)賬單憑證 結(jié)賬單確認 應(yīng)收帳款明細表 銷貨作業(yè)流程 結(jié)賬單憑證 結(jié)賬單憑證 自 動產(chǎn)生否 Y/N 15 三、現(xiàn)行流程中存在的主要問題及其對 ERP 系統(tǒng)的功能要求 在流程調(diào)研過程中 ***現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程中也存在的通過系統(tǒng)加以改善或解決的問題可以概括為： 合同評審效率，目前 ***規(guī)定一般合同評審時間為 2 天，業(yè)務(wù)部門認為合同評審時間較長；客戶甚至因為這樣的原因 cancel訂單。 二、 ***現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程與內(nèi)部控管方式 通過對業(yè)務(wù)、生產(chǎn)、采購、技術(shù)開發(fā)、質(zhì)量管理、倉庫、財務(wù)等部門的調(diào)研討論，***現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程比較規(guī)范，內(nèi)部控管基于 ISO 體系；各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間有完整的單據(jù)及統(tǒng)計管理報表系統(tǒng)；庫存的準確率相當(dāng)高；一般情況下，客戶訂單準點交貨也有保證。 1 ***ERP 項目前期調(diào)研 項目前期調(diào)研是項目整體實施計劃的第一個環(huán)節(jié)， 目的在于在執(zhí)行項目后續(xù)工作之前先對 ***目前整套內(nèi)部管理與控制流程作分析了解； 發(fā)現(xiàn)目前現(xiàn)行流程中的問題以及問題原因； 并基于 ERP 系統(tǒng)功能與框架尋找解決問題的初步方案。 一、 ***行業(yè)特性與公司狀況 從生產(chǎn)經(jīng)營模式上看， ***屬于比較典型的裝配組裝性企業(yè)，具有以下特點： 生產(chǎn)、采購活動完全由市場拉動，包含原料、成品在內(nèi)的存貨非常少； 由于蒸流器、節(jié)能燈管市場競爭激烈，客戶對訂單準點交貨要求很高，在也是 ***關(guān)鍵管理目 標(biāo)之一； 由于市場原因，業(yè)務(wù)部門在接單時，預(yù)期交貨時間往往非常緊，給后續(xù)產(chǎn)能安排、料件采購帶來很大壓力（ ***最大客戶飛利浦，其下單比較穩(wěn)定）； 產(chǎn)品生產(chǎn)周期非常短，由于插單、短料、設(shè)變等原因造成的生產(chǎn)派工變化特別大，完全靠人工靈活掌控； 產(chǎn)品開發(fā)或設(shè)計變更“接單 — 生產(chǎn)安排 — 采購 — 生產(chǎn)”這一循環(huán)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是 ***整體業(yè)務(wù)流程中的“瓶頸”資源；這一環(huán)節(jié)決定接單量、決定客戶滿意度； 采購組裝原物料一般作“認可供應(yīng)商”、“認可型號”管理，而且供應(yīng)商油技術(shù)開發(fā)部門決定； 企業(yè)經(jīng)營績效直接受控與接單量，在降低原料 價格、技術(shù)革新、費用控制等方面的潛力不大； 由于特殊的行業(yè)隸屬關(guān)系， ***在帳務(wù)處理上比較特別； 整體而言， ***內(nèi)部對 ERP 系統(tǒng)是什么， ERP 系統(tǒng)能做什么還缺乏了解，認為 ERP系統(tǒng)可以解決一切問題，忽視系統(tǒng)外控制管理流程的必要性。 以下就是結(jié)合 ERP 系統(tǒng)功能，對 ***現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程的描述，包含報價 — 接單 — 排產(chǎn) —開發(fā) — 采購核價 — 進貨 — 應(yīng)付處理 — 生產(chǎn)領(lǐng)料 — 成品入庫 — 銷售發(fā)貨 — 應(yīng)收處理 — 帳務(wù)紀錄。 目前參與合同評審的部門包含生產(chǎn)、技術(shù)開發(fā)、采購；技術(shù)開發(fā)部門確認產(chǎn)品技術(shù)性能可行性、原料供應(yīng)商與原料型號；生產(chǎn)部門安排產(chǎn)能；供應(yīng)部門依開發(fā)部門技術(shù)說明選擇供應(yīng)商 采購。 ***目前合同評審流程問題癥結(jié)在于： A 客戶需求多變、且一般交期很短（受市場影響）； B 開發(fā)設(shè)變時間直接決定采購、生產(chǎn)的準備，但開發(fā)、設(shè)變要求一定周期； C 由于供應(yīng)部門在此流程中只是做“單據(jù)處理”，所有工作要在開發(fā)設(shè)變完成后進行。 受行業(yè)特性影響， ***技術(shù)開發(fā)部門對產(chǎn)品 BOM 變更非常頻繁；為提高研發(fā)部門效率，需要對產(chǎn)品開發(fā)文檔（ BOM）進行詳細記錄與有效管理，對同一型號的產(chǎn)品要提供不同版本的 BOM；并且在生成采購計劃與施工單時可以選擇某一版本的 BOM。 采購部門會針對業(yè)務(wù)部門的滾動銷售預(yù)測作采購計劃，以方便供應(yīng)部門事先進行采購準備。 供應(yīng)商原料品質(zhì)是否穩(wěn)定、交貨是否及時、配合是否有效很大程度決定訂單準點交貨；這些信息也是技術(shù)開發(fā)部門選擇供應(yīng)商重要來源資料。這些考核指標(biāo)包含交貨時間評核、質(zhì)量評核、價格評核、服務(wù)評核。 供應(yīng)部門依 據(jù)合同定單，生成采購單，原料品種型號數(shù)量、供應(yīng)商完全依據(jù)技術(shù)開發(fā)部門的要求 (BOM)，采購單預(yù)計交貨日由采購周期決定。 ERP 系統(tǒng)可以依據(jù)訂單的預(yù)計交貨日期自動推算原料采購的預(yù)計進貨日期，系統(tǒng)的計算結(jié)果具有以下特點： A 原料采購的供應(yīng)商來源于“料件主檔”中的“主要供應(yīng)商”，而不是來源于開發(fā)部門 BOM 中的廠商； B 預(yù)計進貨日期依據(jù)采購周期推算，系統(tǒng)生成采購單后，采購人員需要大量修改更正與“預(yù)計 進貨”日期。 由于要同時處理 ***、光蒂以及 ***的內(nèi)帳、外帳，財務(wù)部門核算壓力較大，與財務(wù)部門討論過改變現(xiàn)行核算方法，但 ***在帳務(wù)處理上要求比較機動，與一般財務(wù)核算程序有很大區(qū)別。 ***ERP調(diào)研報告 綜述： 我公司的生產(chǎn)類型是按訂單裝配，但是在實際生產(chǎn)過程中存在著自己工 廠和節(jié)能燈行業(yè)生產(chǎn)特色，具體表現(xiàn)為： 1. 大部分訂單是做 OEM，從飛利普接單，為了縮短生產(chǎn)周期，從飛利浦到 ***到 ***的供應(yīng)商構(gòu)成了一條供應(yīng)鏈，在這條鏈里面， ***承擔(dān)著生產(chǎn)和銷售的風(fēng)險。 2. 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)特點是按訂單裝配，流水線生產(chǎn)，生產(chǎn)周期段，工藝流程簡單，從投料到生產(chǎn)，不需要很長時間。 4. 產(chǎn)品 BOM沒有標(biāo)準，版本太多，不能對重復(fù)生產(chǎn)的產(chǎn)品迅速做出響應(yīng)，弄的開發(fā)人員疲于奔命，銷售人員，管理人員怨聲載道。 6. 訂單批次多，訂單大小不一，使的生產(chǎn)線的彈性非常地大，車間作業(yè)控制要求要有較大的靈活性，從而使生產(chǎn)計劃的安排難度加大，或者生產(chǎn)計劃的穩(wěn)定性下降。 17 銷售部門的問題 1. 合同評審時間過長，不能在很短的時間內(nèi)完成，影響訂單的完成交付。 3. 外面市場的柔性和生產(chǎn)過程安排的相對剛性是一對矛盾，如果生產(chǎn)沒有剛性，則影響市場銷售；相反市場太大的柔性則是生產(chǎn)的變動太大，影響其他訂單的完成和使生產(chǎn)成本變高。 5. 銷售預(yù)測和訂單應(yīng)該能夠轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)計劃，同時生產(chǎn)計劃按照不同的時間段，將轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)排程（計劃層）和車間作業(yè)計劃（計劃執(zhí)行層），生產(chǎn)排程還要轉(zhuǎn)化為采購計劃（計劃層）和物料需求（執(zhí)行層），在系統(tǒng)中沒法實現(xiàn)。 7．上了系統(tǒng)以后，物料的查詢，應(yīng)收帳款的管理，訂單的追蹤等問題都能夠得到解決。 2. 我們要求系統(tǒng)能夠提供一個我們認為是最標(biāo)準的 BOM,作為 00版本，其他作為以后開發(fā)的 BOM，并且 00版本號不變，內(nèi)容能夠修改。 3. 盡可能控制生產(chǎn)過程中 BOM的相對固定。 5. 在 BOM的物料編碼中，是否包含供應(yīng)商的信息，通用材料和特殊材料怎樣編碼，還有待進一步論證。 2. 關(guān)于江場路和民和路兩套帳生產(chǎn)費用和管理費用怎樣分攤的問題，建議采用里外兩套帳，里帳采用實際的費用，外帳做調(diào)整。 2. 插單、訂單變更沒有很好的解決辦法。 2. 物料需求計劃運算時，只是考慮了無限能力需求，沒有準時制生產(chǎn)的實際和實際生產(chǎn)的制約因素，如按照系統(tǒng)運行采購物料需求，將使采購成本升高，資金占用變高，倉庫占用率變高。 4. 采購物料計劃不能按照生產(chǎn)計劃自動產(chǎn)生，采購訂單不能按照銷售訂單和生產(chǎn)安排自動產(chǎn)生。系統(tǒng)將對倉庫收發(fā)存的管理和核算帶來很大的方便。 1. 要解決實際問題，可能要從整體管理上改善管理流程和方法，如原先資料和信息混亂，上系統(tǒng)以后將 BOM進行整理，看能不能盡可能縮短產(chǎn)品開發(fā)周期，對市場響應(yīng)速度加快。 3. 上系統(tǒng)以后由于信息能夠及時溝通，將對管理效率起到非常大的作用。 即使這幾個問題系統(tǒng)沒法解決，我們不能為了做系統(tǒng)而忽視預(yù)測，導(dǎo)致生產(chǎn)環(huán)節(jié)中更加 緊張和混亂。