【正文】 一、編制依據(jù) （一）建筑安裝工程按類似工程結(jié)合當?shù)亟ㄖ惭b工程造價指標估算。 （三）材料價格按現(xiàn)行市場價計。 二、其他費用的編制說明 按 照《建材工業(yè)工程建設(shè)其他費用定額》（ 1992 年版）的規(guī)定，結(jié)合本項目的實際情況，予以適當調(diào)整。 （二）工程建設(shè)監(jiān)理費按建筑工程的 %計列。 （四）前期工作費預(yù)留。 項目投入總資金匯總表 序號 工程和費用名稱 投資額 (萬元 ) 比重 (%) 估 算 說 明 1 建設(shè)投資 480 建設(shè)投資靜態(tài)部分 480 建 筑工程費 334 設(shè)備購置費 100 安裝費 5 按設(shè)備費用 5%計算 不可預(yù)見費 28 前期工作費用 13 新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項目 可行性研究報告 建設(shè)投資動態(tài)部分 0 建設(shè)期利息 0 2 流動資金 220 3 項目投入總資金 700 100 二、土建投資估算 土建的主要內(nèi)容為：聯(lián)合生產(chǎn)車間、 倉庫、供水供電系統(tǒng)、廠區(qū)道路硬化綠化亮化等基礎(chǔ)建設(shè)，建筑總面積為 6500平方米， 土建總投資估算為 244 萬元。 項目設(shè)備購置費估算表 單位：人民幣萬元 序號 名稱 單位 單價 數(shù)量 總價 （萬元） 備注 1 堿煉鍋 臺 15000 2 3 2 水洗鍋 臺 15000 1 3 水力噴射泵 臺 3500 1 4 真空泵 臺 5000 1 5 齒輪油泵 臺 2020 6 6 脫色油箱 臺 6000 1 7 分油池 只 1500 1 8 白土池 只 1000 1 9 離心泵 臺 2500 3 10 過濾機 臺 2020 2 2 11 空氣壓縮機 臺 3500 1 12 脫色鍋 臺 18000 1 13 脫色泵 臺 8000 1 14 脫臭鍋 臺 45000 1 15 油熱交換罐 只 45000 1 16 冷凍機組 臺 35000 1 17 循環(huán)泵 臺 3000 1 18 過濾機 臺 30000 2 6 新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項目 可行性研究報告 19 冬化油箱 臺 15000 1 20 導(dǎo)熱油爐 臺 65000 1 21 各類儲罐 只 7500 6 22 儲存罐 只 8萬 2 16 150 噸 23 1T鍋爐 臺 6萬 1 6 1 噸 24 地磅 臺 5萬 1 5 80 噸 25 環(huán)保設(shè)備 11 26 供電系統(tǒng) 12 100KVA（含線路） 27 其他設(shè)備 、材料 合計 100 四 、項目設(shè)備安裝工程費用估算 根據(jù)國家項目建設(shè)有關(guān)規(guī)定，安裝費用率按項目建設(shè)的定額費率估算，個別設(shè)備的安裝按照行業(yè)要求估算，設(shè)備安裝工程費用估算為 5萬元。 項目工程建設(shè)其他費用估算表 單位：人民幣萬元 序號 費用名稱 計算依據(jù) 費用率 總價 1 土地使用權(quán)費 30 畝 每畝 3 萬元 90 2 建設(shè)管理及前期費 3 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 合 計 103 六、流動資金估算 項目建成投產(chǎn)，根據(jù)生產(chǎn)能力的要求和行業(yè)的經(jīng)營水平來考慮資金占用效率和資金周轉(zhuǎn)率，進行流動資金的配備。流動資金估算為 220萬元。 流動資金根據(jù)項目建設(shè)規(guī)模及工廠產(chǎn)品方案，按設(shè)計規(guī)模年產(chǎn) 1000噸 精煉茶 油生產(chǎn)能力，年銷售收入 6240萬元，按行業(yè)的一般要求，流動資金總量估算為 220萬元；項目建設(shè)總投資估算為 700 萬元。 二、項目新增流動資金估算為 220 萬元，根據(jù)項目的進度由企業(yè)自籌解決，用于企業(yè)生產(chǎn)流動周轉(zhuǎn)。 精煉茶 油銷售價格 60000 元 /噸、 茶枯餅銷售價格 1500 元 /噸。 銷售收入估算表 單位：萬元 產(chǎn)品名稱 產(chǎn)量 單價 總值 備注 茶油 1000 噸 60000 元 6000 茶枯餅 1600 1500 240 合計 6240 第二節(jié) 成本費用估算 原輔材料費用，按當前市場行情價格計算。 生產(chǎn)工人和管理人員工資及福利平均按每人每年 18000元計算，其中包括“兩金”。 折舊年限殘值率形成率固定資產(chǎn)投資總額折舊 )1( ???? = 。 管理費用按銷售收入的 %計算。 科技開發(fā)費按銷售收入的 5%計算。 第三節(jié) 增值稅 增值稅按國家的稅收政策，按 17%稅率計算，鮮米皮糠進項稅按 13%進項稅率抵扣，其它原輔料進項稅按 17%進項稅率抵扣。 =6240萬元 17%247。 =1925萬元 13%+ 17%247。 第四節(jié) 總利潤估算 年總利潤 =年總估算銷售收入－總成本－稅金 =6240萬元－ － = 第五節(jié) 所得稅估算 企業(yè)所得稅稅率為 25%（根據(jù)新的稅收政策，從 2020 年 1月 1 日執(zhí)行），項目正常生產(chǎn)年繳納所得稅為 萬元，稅后利潤為萬元。投資總額 100% =247。投資總額 100% 新建年產(chǎn) 1000 噸精煉茶油生產(chǎn)線項目可行性研究報告 — 42— =247。 三 、 社會效益分析 項目人均產(chǎn)值率 =6240 萬元 /46 人 = 萬元 /人 就業(yè)效果指標 =新增就業(yè)人數(shù)247。 700 萬元 = /萬元 國家收益 收入分配效果 =項目上繳國家收益和地方 財政收益247。 700萬元 100% =% 項目地方收入分配效果 =項目上繳地方財政收益247。 700 萬元 100% =% 新建年產(chǎn) 1000 噸精煉茶油生產(chǎn)線項目可行性研究報告 — 43— 項目土地產(chǎn)出率 =6240 萬元 /30 畝 =208 萬元 /畝 單位投資占地 =項目土地占用量 /項目總投資 =20200㎡ /700萬元 =㎡ /萬元 第七節(jié) 盈虧平衡分析 生產(chǎn)能力利用率（ BEP） =固定成本247。 (6240萬元 － － ) 100% =% 盈虧平衡分析圖010002020300040005000600070000% 20% 40% 60% 80% 100% 120%生產(chǎn)能力銷售收入或總成本費用銷售收入－銷售稅金及附加固定成本總成本 項目建設(shè)完成企業(yè)投產(chǎn)，在日常的生產(chǎn)經(jīng)營過程中保持發(fā)揮生產(chǎn)能力的 %，企業(yè)即可保本生產(chǎn)，可以看出項目的 BEP 偏低，表明項目新建年產(chǎn) 1000 噸精煉茶油生產(chǎn)線項目可行性研究報告 — 44— 為優(yōu)良的有色金屬延壓加工項目。因此，該項目的建設(shè)無論從財務(wù)上講， 項目以改造提高我縣傳統(tǒng)油茶的產(chǎn)量和品質(zhì)為出發(fā)點，有利于農(nóng)民增收，更有利于振興我縣的傳統(tǒng)油茶產(chǎn)業(yè)。由項目的財務(wù)評估結(jié)果可見，項目建成后的經(jīng)營效益良好，對帶動當?shù)剞r(nóng)民增收有良好的示范作用，將有力地促進奉新縣的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。 新建年產(chǎn) 1000 噸精煉茶油生產(chǎn)線項目可行性研究報告 — 45— 設(shè)備投資估算表 表 1 單位：萬元 序號 名稱 單位 單價 數(shù)量 總價 （萬元） 備注 1 堿煉鍋 臺 15000 2 3 2 水洗鍋 臺 15000 1 3 水力噴射泵 臺 3500 1 4 真空泵 臺 5000 1 5 齒輪油泵 臺 2020 6 6 脫色油箱 臺 6000 1 7 分油池 只 1500 1 8 白土池 只 1000 1 9 離心泵 臺 2500 3 10 過濾機 臺 2020 2 2 11 空氣壓縮機 臺 3500 1 12 脫色鍋 臺 18000 1 13 脫色泵 臺 8000 1 14 脫臭鍋 臺 45000 1 15 油熱交換罐 只 45000 1 16 冷凍機組 臺 35000 1 17 循環(huán)泵 臺 3000 1 18 過濾機 臺 30000 2 6 19 冬化油箱 臺 15000 1 新建年產(chǎn) 1000 噸精煉茶油生產(chǎn)線項目可行性研究報告 — 46— 20 導(dǎo)熱油爐 臺 65000 1 21 各類儲罐 只 7500 6 22 儲存罐 只 8 萬 2 16 150 噸 23 1T鍋爐 臺 6 萬 1 6 1 噸 24 地磅 臺 5 萬 1 5 80 噸 25 環(huán)保設(shè)備 11 26 供電系統(tǒng) 12 100KVA（含線路） 27 其他設(shè)備、材料 合計 100 新建年產(chǎn) 1000 噸精煉茶油生產(chǎn)線項目可行性研究報告 — 47— 土建工程投 資估算表 表 2 單位：萬元 序號 名稱 結(jié)構(gòu) 類型 單價 （元） 面積 （㎡） 總造價 （萬元） 備注 1 生產(chǎn)車間 鋼框架 360 4000 144 2 倉庫 磚混 300 1000 30 3 其他 磚混 400 1500 60 辦公食堂等 4 供水系統(tǒng) 4 5 其他設(shè)施 6 6 合計 244 項目投入總資金匯總表 表 3 序號 工程和費用名稱 投資額 (萬元 ) 比重 (%) 估 算 說 明 1 建設(shè)投資 480 建設(shè)投資靜態(tài)部分 480 建筑工程費 334 設(shè)備購置費 100 安裝費 5 按設(shè)備費用 5%計算 不可預(yù)見費 28 前期工作費用 13 建設(shè)投資動態(tài)部分 0 建設(shè)期利息 0 2 流動資金 220 3 項目投入總資金 700 100 新建年產(chǎn) 1000 噸精煉茶油生產(chǎn)線項目可行性研究報告 — 48— 總 成 本 估 算 表 表 4 序號 項目名稱 單位 數(shù)量 單 價 (元 ) 金 額 (萬元 ) 備 注 1 干茶籽 噸 2750 7000 1925 2 輔助材料 890 3 包裝物 1250 3 電 萬度 58 4 工人工資 人 /年 48 18000 5 折舊費 6 修理費 按折舊的 50% 7 管理費用 按收入的 1% 8 銷售費用 按收入的 3% 9 科技開發(fā)費 312 按收入的 5% 10 合 計 11 經(jīng)營成本 12 固定成本 13 可變成本