【正文】 的種類 信 托 業(yè) 務(wù) 信托財產(chǎn)性質(zhì) 信托目的 受托人 受益人 法律依據(jù) 金錢信托 擔(dān)保信托 個人信托 自益信托 民事信托 動產(chǎn)信托 管理信托 法人信托 他益信托 商事信托 不動產(chǎn)信托 處理信托 個人法人通用 私益信托 有價證券信托 管理和處理信托 公益信托 金錢債券信托 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第三節(jié) 信托公司 二、中國的信托業(yè) 中國的信托業(yè)始于 1919年一家私營銀行 ——聚興城銀行上海分行設(shè)立信托部。 1931年以后，官營的信托機構(gòu)也開始出現(xiàn)，如 1931年中國銀行和交通銀行設(shè)立了信托部， 1933年設(shè)立了上海興業(yè)信托社， 1935年設(shè)立了中央信托局。 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第三節(jié) 信托公司 二、中國的信托業(yè) 1979年 10月中國銀行成立信托咨詢部，中國的信托業(yè)開始重新恢復(fù)并迅速發(fā)展，最高峰時達 1000余家。 1999年開始的第 5次清理整頓是最嚴厲的一次，經(jīng)過重組整合之后，全國只保留了 60家規(guī)模較大、效益好、管理嚴格、真正從事受托理財業(yè)務(wù)的信托投資公司。 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第三節(jié) 信托公司 二、中國的信托業(yè) 中國信托業(yè)的基本法律框架： 《 中華人民共和國信托法 》 2020年 10月 1日正式施行 。 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第三節(jié) 信托公司 根據(jù) 《 信托投資公司管理辦法 》 的規(guī)定，信托公司的業(yè)務(wù)范圍可劃分為五大類： 信托業(yè)務(wù)。 包括發(fā)起、設(shè)立投資基金和發(fā)起設(shè)立投資基金管理公司； 投資銀行業(yè)務(wù)。 包括代保管業(yè)務(wù)、信用鑒證、資信調(diào)查及經(jīng)濟咨詢業(yè)務(wù)； 自有資金的投資、貸款、擔(dān)保等業(yè)務(wù)。 租賃產(chǎn)生和發(fā)展的社會經(jīng)濟基礎(chǔ)：私有制的產(chǎn)生和商品經(jīng)濟的發(fā)展。 1981年 4月，由中國國際信托投資公司、北京市機電設(shè)備公司和日本東方租賃公司合資成立了中國第一家中外合資租賃公司 ——中國東方租賃有限公司； 1981年 7月，中信公司和國家物資部等單位聯(lián)合組建中國租賃有限公司。 這導(dǎo)致了中國一些成立較早的租賃公司面臨著資產(chǎn)質(zhì)量嚴重惡化 、 支付困難 、 正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營難以為繼的狀況 。 到 2020年底 ， 按照現(xiàn)行的有關(guān)法規(guī) ， 目前可以合法開展融資租賃業(yè)務(wù)的只有 12家金融類和 40多家中外合資類公司 。除信用環(huán)境的改善外，還面臨著制度建設(shè)的問題，如法律、稅收、監(jiān)管和會計準(zhǔn)則等。 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第五節(jié) 投資基金 一、投資基金基本理論 從基金組織或機構(gòu)角度理解： 投資基金是按照共同投資、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險的基本原則和股份公司的某些原則，運用現(xiàn)代信托關(guān)系的機制，以基金方式將各個投資者彼此分散的資金集中起來，交由投資專家運作和管理，主要投資于證券等金融產(chǎn)品或其他產(chǎn)業(yè)部門，以實現(xiàn)預(yù)定目的的投資組織制度。 它和一般的股票、債券都是金融投資工具，但又有些不同于一般股票、債券的特點。 20世紀 20年代后，投資基金傳入美國 20世紀 80年代后，投資基金在全世界范圍內(nèi)得到快速發(fā)展。 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第五節(jié) 投資基金 二、投資基金的種類： 組織形態(tài) 公司型投資基金 契約型投資基金 變現(xiàn)方式 開放型投資基金 封閉型投資基金 投資目標(biāo) 成長型基金 收入型基金 基金運用規(guī)則 固定型投資基金 管理型投資基金 投資地域或國界 國內(nèi)投資基金 國際投資基金 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第五節(jié) 投資基金 三、投資基金在中國 由于受金融市場發(fā)展滯后的制約，我國的投資基金是在 90年代以后才興起的。 同年 10月，中國第一家規(guī)范化的專業(yè)基金管理公司 ——深圳投資基金管理公司也開始投入運行。 其次，基金業(yè)的準(zhǔn)入門檻不斷降低，強化了基金市場的競爭。 第四，便捷的基金銷售渠道初步建立，分支機構(gòu)眾多的商業(yè)銀行成為當(dāng)前大多數(shù)基金銷售的主要渠道，公司的直銷、證券公司的代銷也初步發(fā)揮作用。 第六，基金業(yè)對外開放的速度推進較快，也是促進基金業(yè)快速發(fā)展的一個重要因素。 第二，應(yīng)有更多的發(fā)育良好的、可供選擇的基礎(chǔ)性金融產(chǎn)品和較完整的金融市場體系。 第四，要戰(zhàn)略性地把握基金投資者結(jié)構(gòu)的變動趨勢。 國外的財務(wù)公司分三種類型： ① 銷售金融公司、 ② 消費者金融公司 ③ 商業(yè)金融公司 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第六節(jié) 其他非銀行金融機構(gòu) 在我國，財務(wù)公司是 “ 企業(yè)集團財務(wù)公司 ” 的簡稱。 ② 其宗旨是支持國家重點集團或重點行業(yè)的發(fā)展； ③ 財務(wù)公司的主要業(yè)務(wù) ④ 財務(wù)公司為獨立的企業(yè)法人，必須實行獨立核算、自負盈虧、自主經(jīng)營、照章納稅。 基本經(jīng)營目標(biāo)：以簡便的手續(xù)和較底的利率，向社員提供金融服務(wù)，幫助經(jīng)濟力量薄弱的個人解決資金困難以免遭高利盤剝。 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第六節(jié) 其他非銀行金融機構(gòu) 我國的信用合作社 （ 1）新中國成立后建立農(nóng)村信用社； （ 2）改革開放后建立城市信用社； （ 3）我國農(nóng)村正規(guī)金融體系： ① 政策 性金融功能 —— 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ② 商業(yè)性金融功能 —— 中國農(nóng)業(yè)銀行 ③ 合作性金融功能 —— 農(nóng)村信用合作社 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第六節(jié) 其他非銀行金融機構(gòu) （ 4） 2020年中央農(nóng)村工作會議明確了我國農(nóng)村信用社今后改革的總要求： 明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系； 強化約束機制； 增強服務(wù)功能； 國家適當(dāng)扶持； 地方政府負責(zé)。 政策性金融三個特征： 政策性、優(yōu)惠性、融資有償性。 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第六節(jié) 其他非銀行金融機構(gòu) 政策性金融機構(gòu)的五大特征： 由政府或政府機構(gòu)出資創(chuàng)立、參股、保證或扶持； 不以營利或利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)； 具有特定而有限的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和對象； 遵循特殊的融資原則； 依據(jù)某種特定的法律法規(guī)。 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 第六節(jié) 其他非銀行金融機構(gòu) 我國的政策性金融機構(gòu)： 成立于 1994年； 有三家：國家開發(fā)銀行 中國進出口銀行 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 成立于 1994年 3月，注冊資本 500億元人民幣 100%政府擁有，直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo) 中國三家政策性銀行中最大的一家，除中國人民銀行外唯一正部級金融機構(gòu) 主要職能： 支持基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)項目建設(shè) 支持國家區(qū)域發(fā)展政策 承擔(dān)國際金融組織轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù) 第六節(jié) 其他非銀行金融機構(gòu) （ 1） . 國家開發(fā)銀行 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 （ 2） . 中國進出口銀行 中國進出口銀行主要為機電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物進出口提供政策性金融支持。 第六節(jié) 其他非銀行金融機構(gòu) 教學(xué)重點和難點 復(fù)習(xí)思考題 本章重要概念 本 章 復(fù) 習(xí) 第七章 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 本章小結(jié) 1．傳統(tǒng)上商業(yè)銀行和非銀行金融機構(gòu)的區(qū)別主要是在兩方面，一是就業(yè)務(wù)范圍而言，二是就功能而言。 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 本章小結(jié) 2．從經(jīng)濟角度定義，保險是一種分攤意外事故損失的財務(wù)安排；從法律角度講，保險則是一方（保險人）同意補償另一方（被保險人）損失的合同安排。保險的基本功能是分擔(dān)風(fēng)險和補償損失，保險公司還具有投資和防災(zāi)防損的功能。 第六章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理 本章小結(jié) 3．現(xiàn)代意義上的投資銀行是指經(jīng)營全部資本市場業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，其業(yè)務(wù)包括證券承銷與經(jīng)紀、企業(yè)融資、兼并收購、咨詢服務(wù)、資產(chǎn)管理、創(chuàng)業(yè)資本等。投資銀行的功能主要體現(xiàn)為在媒介資本供求雙方的過程中，發(fā)揮了咨詢、策劃與操作的中介作用，并為籌資的成功提供法律上和技術(shù)上的支持，從而發(fā)揮了直接融資的功能。一個典型的信托行為要涉及三方關(guān)系人，信托最突出的特征是對信托財產(chǎn)所有權(quán)的分割，基本功能是對財產(chǎn)事務(wù)的管理和融通資金?，F(xiàn)代租賃具有許多不同于傳統(tǒng)租賃的特點，最突出的特征是融資與融物的結(jié)合，因此通常也被稱為融資租賃或金融租賃。租賃的種類可分為傳統(tǒng)租賃和現(xiàn)代租賃；節(jié)稅租賃和非節(jié)稅租賃；單一投資租賃和杠桿租賃；直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租等。投資基金之所以廣受歡迎，發(fā)展迅速，是因為它本身所具有的一些突出的特點與功能