2章1節(jié)－－公路行業(yè)貸款評(píng)審-閱讀頁(yè)
2024-09-10 18:17本頁(yè)面
【正文】 理論適應(yīng)能力 公路根據(jù)等級(jí)適應(yīng)能力分別為： (1)高速公路能夠適應(yīng)的年平均日交通量 設(shè)計(jì)速度 (km/h) 四車道 (pcu/d) 六車道 (pcu/d) 八車道 (pcu/d) 120 4000055000 5500080000 80000100000 100 3500050000 5000070000 7000090000 80 2500045000 4500060000 6000080000 (2)一級(jí)公路能夠適應(yīng)的年平均日交通量 設(shè)計(jì)速度 (km/h) 四車道 (pcu)/d 六車道 (pcu/d) 100 2700030000 3000055000 80 2020027000 2700045000 60 1500025000 2500035000 (3)二、三、四級(jí)公路能夠適應(yīng)的年平均日交通量 公路等級(jí) 適應(yīng)年平均日交通量 (pcu/h) 二級(jí)公路 500015000 三級(jí)公路 20206000 四級(jí)公路 2020 預(yù)測(cè)適應(yīng)能力 根據(jù)公路的遠(yuǎn)景設(shè)計(jì)年限，預(yù)測(cè)擬建公路的遠(yuǎn)景年交通量。 結(jié)論 將預(yù)測(cè)的擬建公路遠(yuǎn)景年交通量與相應(yīng)等級(jí)公路的最大適應(yīng)能力進(jìn)行對(duì)比，分析擬建公路建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)能否適應(yīng)。 預(yù)測(cè)交通量應(yīng)注意不超過(guò)收費(fèi)年限。 (一 )收入、稅費(fèi)和成本的計(jì)算依據(jù)、方法和原則 有關(guān)收入 主要考慮擬建項(xiàng)目通行費(fèi)收入，如有其它還款來(lái)源可一并計(jì)入。 有關(guān)稅費(fèi) (1)由高速公路公司等企業(yè)法人經(jīng)營(yíng)的收費(fèi)公路項(xiàng)目應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅和所得稅。但是，如果改制為公司經(jīng)營(yíng)的可能性較大，可考慮計(jì)算所得稅。所得稅稅率為 33%。 有關(guān)計(jì)算期 高速公路和一級(jí)公路一般為建設(shè)期加 20 年運(yùn)營(yíng)期，二級(jí)公路一般為建設(shè)期加 15 年運(yùn)營(yíng)期。 計(jì)算原則 (1)一般采取不等額還本付息方式，根據(jù)總收入的增長(zhǎng)幅度確定還本付息的增長(zhǎng)幅度。 (3) 綜合還債能力：由省交通廳承擔(dān)還款連帶責(zé)任的項(xiàng)目，應(yīng)測(cè)算交通廳的綜合還債能 力，交通廳的綜合還債能力取決于其可支配資金與總體負(fù)債水平。分析綜合還債能力時(shí)，可不考慮今后其他新開(kāi)工項(xiàng)目的建設(shè)資金需求，將交通廳的可支配資金全部用于償還原有項(xiàng)目和補(bǔ)貼償還本項(xiàng)目的債務(wù)。 (4)根據(jù)項(xiàng)目效益及借款人綜合還款能力確定項(xiàng)目的借款期限，確定方法參見(jiàn)《評(píng)審管理篇》。 風(fēng)險(xiǎn)提示 綜合效益還款項(xiàng)目，綜合償還能力差，還款資金難以落實(shí)。 八、關(guān)于信用結(jié)構(gòu)評(píng)審 (一 )信用結(jié)構(gòu) 公路項(xiàng)目應(yīng)充分發(fā)揮企業(yè)信用、政府信用、市場(chǎng)信用的作用，建 15 立完善的信用結(jié)構(gòu)。 企業(yè)信用 公路項(xiàng)目以項(xiàng)目通行費(fèi)收費(fèi)權(quán)作質(zhì)押擔(dān)保，項(xiàng)目借款人與行業(yè)主管部門應(yīng)出具同意收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的文件，并通過(guò)評(píng)審談判，就收費(fèi)權(quán)質(zhì)押 的有關(guān)條款與借款人和行業(yè)主管部門達(dá)成一致。評(píng)審談判中應(yīng)落實(shí)質(zhì)押部門及質(zhì)押賬戶的管理模式，并就辦理收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的時(shí)間和登記部門等形成紀(jì)要。 市場(chǎng)信用 評(píng)審中通過(guò)與借款人及有關(guān)部門協(xié)商談判，具備資本市場(chǎng)運(yùn)作條件的項(xiàng)目應(yīng)就資本市場(chǎng)運(yùn)作的具體方式達(dá)成一致，暫不具備條件的，應(yīng)承諾將來(lái)進(jìn)行資本市場(chǎng)運(yùn)作時(shí)，在一定條件下給予開(kāi)發(fā)銀行在財(cái)務(wù)顧問(wèn)、債 券承銷、上市退出等方面進(jìn)行資本市場(chǎng)運(yùn)作的優(yōu)先權(quán)。 違約風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制 (1)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押擔(dān)保的，應(yīng)建立具體的收費(fèi)權(quán)質(zhì)押扣款機(jī)制，明確扣款時(shí)間、扣款條件和操作程序。 (三 )操作要點(diǎn) 收費(fèi)權(quán)質(zhì)押應(yīng)由收費(fèi)權(quán)所有人出具正式承諾函，合同簽訂后應(yīng)到相關(guān)部門進(jìn)行登記，以防止質(zhì)押權(quán) 利不落實(shí)。 交通廳提供還款保證的，應(yīng)由交通廳出具正式文件，并對(duì)費(fèi)改稅后的還款予以承諾。 考慮到費(fèi)改稅的風(fēng)險(xiǎn)因素，建議在評(píng)審過(guò)程中，應(yīng)盡量爭(zhēng)取省級(jí)財(cái)政部門承諾同意以其掌握的燃油稅作為交通廳公路建設(shè)貸款的補(bǔ)充還款來(lái)源。 對(duì)于僅有收費(fèi)權(quán)質(zhì)押擔(dān)保的項(xiàng) 目，建設(shè)期應(yīng)設(shè)定可行的擔(dān)保， 17 對(duì)于集團(tuán)公司類借款人，應(yīng)要求其用公司綜合收益為項(xiàng)目還款，對(duì)于項(xiàng)目公司類借款人，應(yīng)要求其各股東按出資比例為項(xiàng)目貸款提供第三方擔(dān)保
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