2章1節(jié)－－公路行業(yè)貸款評(píng)審(參考版)
2024-08-25 18:17本頁面
【正文】 。 風(fēng)險(xiǎn)提示 由于目前沒有對(duì)各項(xiàng)目質(zhì)押登記的披露制度，貸款銀行無法及時(shí)掌握項(xiàng)目的質(zhì)押情況，應(yīng)防范借款人將同一項(xiàng)目收費(fèi)權(quán)重復(fù)質(zhì)押用于融資的風(fēng)險(xiǎn)。 違約風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制應(yīng)明確具體操作條件、時(shí)間、程序。如暫時(shí)無法登記，應(yīng)進(jìn)行預(yù)約登記，并在合同中約定具體登記時(shí)間。 (2)交通廳提供還款保證的，應(yīng)建立用交通規(guī)費(fèi)保證的具體機(jī)制，明確操作程序辦法。 (二 )其他還款保障措施 建設(shè)期擔(dān)保 16 對(duì)于交通廳不提供還款保證，只有收費(fèi)權(quán)質(zhì)押擔(dān)保的項(xiàng)目，應(yīng)按照《通用貸款評(píng)審篇》的規(guī)定，采取可行的擔(dān)保措施防范建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)。公司法人借款、交通廳不提供還款保證的，應(yīng)采取股東擔(dān)保等方式防范建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)。如還有其他國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行貸款，可按貸款比例進(jìn)行質(zhì)押，但不能按資金來源比例進(jìn)行質(zhì)押，質(zhì)押率應(yīng)符合本手冊(cè)規(guī)定。 政府信用 在可能的情況下，公路項(xiàng)目在通行費(fèi)收費(fèi)權(quán)作質(zhì)押的基礎(chǔ)上，各省市交通廳 (局 )還應(yīng)出具文件，正式承諾當(dāng)項(xiàng)目自身收益不能按期償還貸款本息時(shí)，用其掌握的交通規(guī)費(fèi)償還，并明確費(fèi)改稅后繼續(xù)用財(cái)政安排的資金承擔(dān)償還責(zé)任，并對(duì)其兜底償還能力進(jìn)行分析。 交通廳補(bǔ)貼的應(yīng)分析交通廳的綜合償債能力，防止 交通廳補(bǔ)貼落空。 風(fēng)險(xiǎn)提示 ? 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)應(yīng)選取準(zhǔn)確 ? 其它還款來源應(yīng)分析落實(shí)情況，交通廳補(bǔ)貼的應(yīng)分析其補(bǔ)貼能力 ? 對(duì)于其它銀行貸款應(yīng)按同比例償還 ? 計(jì)算方法應(yīng)準(zhǔn)確，防止結(jié)果失真 七、關(guān)于償債能力評(píng)審 公路項(xiàng)目還款來源一般包括：項(xiàng)目稅后利潤(rùn)、折舊、攤銷、借款人綜合效益、交通廳補(bǔ)貼等。 14 當(dāng)項(xiàng)目自身效益不能保證在規(guī)定期限內(nèi)償還貸款時(shí)，應(yīng)測(cè)算在規(guī)定的貸款期限內(nèi)、償債覆蓋率為 的情況下，每年需要交通廳提供的補(bǔ)貼還款金額，并根據(jù) 交通廳的綜合還債能力判斷補(bǔ)貼資金來源是否滿足需要。交通廳的可支配資金指規(guī)費(fèi)、通行費(fèi)收入、轉(zhuǎn)讓經(jīng)營(yíng)權(quán)收益加上省級(jí)財(cái)政劃撥的公路建設(shè)基金等資金來源總合 (不包括國(guó)家針對(duì)具體項(xiàng)目安排的車購稅、中央財(cái)政債券等 )扣除事業(yè)支出和養(yǎng)護(hù)支出后的剩余部分。 (2)根據(jù)市場(chǎng)分析時(shí)確定的分年交通量與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算項(xiàng)目的通行費(fèi)收入。如項(xiàng)目貸款償還期較長(zhǎng)，計(jì)算期可與貸款期限保持一致。涉及減稅、免稅、先征后返問題的項(xiàng)目，應(yīng)以有權(quán)部門的文件為依據(jù) ,按文件規(guī)定處理。 (3)公路項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅稅率為 5%，水利建設(shè)基金、教育附加等按照地方 實(shí)際繳納情況執(zhí)行。 13 (2)由交通廳 (局 )、公路局管理的收費(fèi)公路項(xiàng)目只繳納營(yíng)業(yè)稅。 有關(guān)成本測(cè)算參數(shù) (1)養(yǎng)護(hù)費(fèi)：參考目前當(dāng)?shù)亟煌ú块T的公路養(yǎng)護(hù)標(biāo)準(zhǔn)及同類型公路的實(shí)際養(yǎng)護(hù)費(fèi)支出情況確定； (2)大修費(fèi)：每 15 年一次，提取額為前 15 年養(yǎng)護(hù)費(fèi)總和的 倍，到期一次提留； (3)人員工資及附加：收費(fèi)及管理人員配置應(yīng)參考同類型公路的人員配置情況及交通部門的有關(guān)規(guī)定確定，工資及附加的標(biāo)準(zhǔn)參考評(píng)審年相關(guān)人員的實(shí)際工資支出標(biāo)準(zhǔn)確 定，營(yíng)運(yùn)期可按年均遞增 3%考慮； (4)經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)：參考當(dāng)?shù)赝愋凸讽?xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確定，營(yíng)運(yùn)期可按年均遞增 3%考慮； (5)折舊與攤銷費(fèi)：固定資產(chǎn)按平均年限法折舊，土建類折舊年限為 30 年、設(shè)備類為 15 年，無形及遞延資產(chǎn)按 10 年平均攤銷。 12 六、關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審 主要是通過對(duì)項(xiàng)目的收 入與支出進(jìn)行測(cè)算，分析項(xiàng)目的盈利能力和償債能力。 風(fēng)險(xiǎn)提示 根據(jù)國(guó)家規(guī)定，東部地區(qū)新建二級(jí)公路取消收費(fèi)，對(duì)該類項(xiàng)目應(yīng)注意政策風(fēng)險(xiǎn)。遠(yuǎn)景設(shè)計(jì)年限：高速公路和一級(jí)公路 20 年；二級(jí)公路 15 年；三級(jí)公路10 年；四級(jí)公路一般為 10 年，也可以根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)調(diào)整。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以通車年為基礎(chǔ)，每 5 年調(diào)整一次，調(diào)整幅度參考同類型公路收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整幅度與調(diào)整頻度，原則上每次調(diào)整的幅度不宜超過 25%，超過的應(yīng)說明取值依據(jù)。對(duì)于二級(jí)公路貸款項(xiàng)目，應(yīng)注意是否符合國(guó)家收費(fèi)政策。 In:第 N 年的交通量增長(zhǎng)率，根據(jù)近三年區(qū)域相關(guān)道路交通量增長(zhǎng)情況、區(qū)域經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)水平
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