創(chuàng)維集團(tuán)營(yíng)銷(xiāo)總部財(cái)會(huì)制度-分公司、辦事處預(yù)算管理制度(doc)-財(cái)務(wù)制度表格-閱讀頁(yè)
2024-09-08 10:29本頁(yè)面
【正文】 管理科終審批準(zhǔn)后執(zhí)行。 創(chuàng)銷(xiāo)財(cái) 2020055—— 分公司、辦事處預(yù)算管理制度 第 4 / 5 頁(yè) 按月度編制費(fèi)用及資金 預(yù)算 ，已經(jīng)是最小的會(huì)計(jì)分期， 所以月度內(nèi)不進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。 為了增強(qiáng)預(yù)算約束力，營(yíng)銷(xiāo)總部財(cái)務(wù)部 依據(jù) 終審批準(zhǔn)后的 分公司 費(fèi)用 及資金預(yù)算 做為 計(jì)算 分公司 撥付資金 額的基礎(chǔ) 。 營(yíng)銷(xiāo)總部財(cái)務(wù) 部 根據(jù)分公司預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果對(duì)預(yù)撥資金額進(jìn)行調(diào)整 。 分公司 在執(zhí)行預(yù)算時(shí)如發(fā)現(xiàn)預(yù)算節(jié)余，不得違反經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的常規(guī)性用盡預(yù)算，避免消耗性資源浪費(fèi)。 加大對(duì)分公司、辦事處月度預(yù)算執(zhí)行情況的檢查、考核、獎(jiǎng)懲力度。 分公司 會(huì)計(jì)必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度要求進(jìn)行費(fèi)用 預(yù)提 及 待攤 核算，保證會(huì)計(jì)信息的及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整 ， 避免因?yàn)闀?huì)計(jì)核算的原因而使預(yù)算執(zhí)行 結(jié)果 出現(xiàn)差異。 分公司總經(jīng)理為預(yù)算責(zé)任人，分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理為預(yù)算經(jīng)辦人。 分公司的預(yù)算的差異率按確定參與預(yù)算考核的項(xiàng)目的差異率 *所占權(quán)重相加得出。 創(chuàng)銷(xiāo)財(cái) 2020055—— 分公司、辦事處預(yù)算管理制度 第 5 / 5 頁(yè) 按預(yù)算考核類(lèi)別計(jì)算預(yù)算的差異率，回款 （權(quán)重 10%）、基本費(fèi)用類(lèi)（權(quán)重45%） 、工資獎(jiǎng)金類(lèi)（權(quán)重 10%）、廣告促銷(xiāo)類(lèi)（權(quán)重 20%）、客戶(hù)費(fèi)用類(lèi)（權(quán)重 10%）、其他收入類(lèi)（權(quán)重 5%），對(duì)沖費(fèi)用類(lèi)不參與預(yù)算考核。 10%之內(nèi)的（包含 10%）對(duì)分公司總經(jīng)理和 分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 各獎(jiǎng) 400 元，177。 30%之內(nèi)的（包含 30%）不獎(jiǎng)不罰， 超過(guò)177。 對(duì)分公司內(nèi)部各預(yù)算單位的 預(yù)算考核、獎(jiǎng)罰辦法由各分公司自行制定，并上報(bào)財(cái)務(wù)部預(yù)算管理科備案，每月分公司必須對(duì)內(nèi)部各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、通報(bào)、獎(jiǎng)懲，要 在 條規(guī)定 向財(cái)務(wù)部預(yù)算管理科 提交的《 上月預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告》中說(shuō)明獎(jiǎng)懲執(zhí)行情況。 預(yù)算外費(fèi)用審 批，按單項(xiàng)費(fèi)用和個(gè)人費(fèi)用設(shè)立審批起點(diǎn) 、 金額 、 權(quán)限。 10000 元（含） — 80000 元（不含） ，辦事處通過(guò) OA 系統(tǒng)向分公司申報(bào)，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，分公司總經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 202000 元（含）以上 ，辦事處通過(guò) OA 系統(tǒng)向總部申報(bào)，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、分公司總經(jīng)理、總部預(yù)算管理科審核，總 部財(cái)務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)后執(zhí)行
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