【正文】 接劃歸次級類。 對租期較長的租賃投資，對其償還情況的評估難度較大，可參考下列指標(biāo)：項目是否符合租賃條件；項目本身是否計劃進(jìn)行；現(xiàn)金 34 流量是否與預(yù)測數(shù)基本一致。 對于損失類，以票據(jù)背書質(zhì)押的及個人耐用消費品租賃業(yè)務(wù)和公司對承租人已向法院提起訴訟或正在執(zhí)行擔(dān)保權(quán)的租金，亦可不作財務(wù)分析。營業(yè)收入 100% 營業(yè)利潤率： 營業(yè)利潤247。營業(yè)收入 100％ 資產(chǎn)收益率： 稅前利潤247。平均股東權(quán)益總額 100％ 成本費用率： 稅前利潤247。平均應(yīng)收帳款余額 100％ 存貨周轉(zhuǎn)率： 銷售成本247。平均資產(chǎn)總額 100％ 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率： 營業(yè)收入247。流動負(fù)債 100％ 1 速動比率 ：速動 資產(chǎn)十流動負(fù)債 100％ 1 資產(chǎn)負(fù)債率 ：負(fù)債總額247。所有者權(quán)益總額 100％ 35 1 負(fù)債與有形資產(chǎn)比率 ：負(fù)債總額247。利息費用 (二 )財務(wù)狀況評價體系的綜合評分方法： 以行業(yè)平均值為標(biāo)準(zhǔn)值。 其中：營業(yè)毛利率 4 分；營業(yè)利潤率 3 分；凈利潤率 3 分；資產(chǎn)收益率 10 分；股東權(quán)益收益率 10 分；成本費用率 5 分；應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 8 分； 存貨周轉(zhuǎn)率 8 分；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 5 分；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 4 分；流動比率 8 分；速動比率 7 分；資產(chǎn)負(fù)債率 5 分；負(fù)債與所有者權(quán)益比率 5 分；負(fù)債與有形資產(chǎn)比率 5分；利息保障倍數(shù) 10 分。 其計算公式如下： 綜合評份實際分?jǐn)?shù) =∑權(quán)數(shù) X 實際值247。各檔次含義如下： 良好： 是指承租人經(jīng)營正常，財務(wù)狀況穩(wěn)定，各項財務(wù)指標(biāo)都較好。其財務(wù)指標(biāo)綜合評價實際得分在 81— 90 分之間； 合格 ：是指承租人的財務(wù)狀況基本穩(wěn)定，但一些財務(wù)指標(biāo)存在明顯缺陷。其財務(wù)指標(biāo)綜合評價實際得分在 61— 70 分之間； 惡化： 是指承租人的財務(wù)狀況很不穩(wěn)定，大部分財務(wù)指標(biāo)較差，問題嚴(yán)重。 在實際使用該方法時，遇 到下列情況應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行調(diào)整： ①資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率超過標(biāo)準(zhǔn)值時，計算實際分?jǐn)?shù)時應(yīng)將公式中的“實際值247。實際值”。這時，計算實際分?jǐn)?shù)時應(yīng)將公式中的“實際值247。 ③應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等項，最高得分為基本權(quán)數(shù)的 2 倍。 （三）租賃項目投資分類矩陣 逾期情況 財務(wù)狀況 90（含 90） 天以下 91180天 181360天 361720天 720天以上 良 好 正 常 關(guān) 注 次 級 可 疑 損 失 一 般 關(guān) 注 關(guān)注 /次級 次級 /可疑 可疑 /損失 損 失 合 格 關(guān)注 /次級 次級 /可疑 可疑 /損失 損 失 損 失 不 佳 次級 /可疑 可疑 /損失 損失 損 失 損 失 惡 化 可疑 /損失 損 失 損 失 損 失 損 失 （四）行業(yè)參考指標(biāo) 資產(chǎn)負(fù)債參考指標(biāo) 37 生 產(chǎn) 銷 售 行 業(yè) 服 務(wù) 行 業(yè) 制造業(yè) 批發(fā)業(yè) 零售業(yè) 資本密集型 勞動密集型 50%70% 60%80% 60%80% 40%80% 40%60% 效率比率參考指標(biāo) 行業(yè) 比率 生產(chǎn)銷售行業(yè)（次 /年） 服務(wù)行業(yè)（次 /年） 制造業(yè) 批發(fā)業(yè) 零售業(yè) 資本密集型 勞動密集型 存 貨 周 轉(zhuǎn) 率 6 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 6 9 ＞ 18 ＞ 10 1018 流動比率參考指標(biāo) 行 業(yè) 指 標(biāo) 汽 車 房地產(chǎn) 制 藥 建 材 化 工 家 電 酒 類 I T 電 子 商 業(yè) 機 械 食 品 酒 店 流動比率 2 ＞ 2 ＞ 2 （五）財務(wù)狀況有關(guān)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率： 盈利能力比率 營業(yè)毛利率 22% 營業(yè)利潤率 11% 凈利潤率 7％ 資產(chǎn)收益率 12% 股東權(quán)益收益率 37% 成本費用率 12% 營運能力比率 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 （參考指標(biāo)平均數(shù)） 存貨周轉(zhuǎn)率 （參考指標(biāo)平均數(shù)） 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 1 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 9 短期償債能力比率 流動比率 （行業(yè)參考指標(biāo)） 速動比率 （行業(yè)參考指標(biāo)） 長期償債能力比率 38 資產(chǎn)負(fù)債率 （行業(yè)參考指標(biāo)） 負(fù)債與所有者權(quán)益比率 200％ 負(fù)債與有形資產(chǎn)比率 200％ 利息保障倍數(shù) 3 九、附則 (一 )本“制度”與《租賃業(yè)務(wù)管理辦法》、《個人零售租賃管理辦法》、《租賃擔(dān)保管理辦法》等相關(guān)規(guī)章制度配套執(zhí)行。 附表 1： 租賃投資擔(dān)保方式風(fēng)險系數(shù)權(quán)重表 項 目 風(fēng)險權(quán)數(shù) % 一、保證擔(dān)保租賃 國有商業(yè)銀行及政策性銀行保證擔(dān)保 10 其它商業(yè)銀行保證擔(dān)保 50 非銀行金融機構(gòu)保證擔(dān)保 30 39 中國境內(nèi)注冊的外資或中外合資銀行保證擔(dān)保 20 中國境內(nèi)注冊的外資或中外合資非銀行金融機構(gòu)保證擔(dān)保 50 由銀行評定 AAA 級企業(yè)保證擔(dān)保 40 由銀行評定 AA 級企業(yè)保證擔(dān)保 60 由銀行評定 A級企業(yè)保證擔(dān)保 90 多個企業(yè)聯(lián)?；騾^(qū)域聯(lián)保或集團保證 50 二、抵押擔(dān)保租賃 地處市區(qū)房地產(chǎn)抵押 40 地處鄉(xiāng)鎮(zhèn)或外地區(qū)的房地產(chǎn)抵押 60 可封存的原材料、產(chǎn)成品和財產(chǎn)抵押 50 機器設(shè)備抵押 60 土地使用權(quán)抵押 40 三、質(zhì)押擔(dān)保租賃 人民幣存單抵押 10 外幣存單質(zhì)押 10 發(fā)達(dá)國家及地區(qū)和中國政府的國債質(zhì)押 10 發(fā)展中國家及地區(qū)的國債質(zhì)押 30 金融債券質(zhì)押 30 企業(yè)債券質(zhì)押 60 股票質(zhì)押 70 股權(quán)質(zhì)押 70 國有商業(yè)銀行及政策性銀行承兌匯票背書質(zhì)押 20 其它商業(yè)銀行承兌匯票背書質(zhì)押 40 1商業(yè)承兌匯票背書質(zhì)押 100 1土地房屋產(chǎn)權(quán)證質(zhì)押 50 四、抵押物已辦理保險的抵押擔(dān)保 抵押物已辦理財產(chǎn)險保險并轉(zhuǎn)讓權(quán)益的抵押擔(dān)保 30 抵押物已辦理上述保險并權(quán)益轉(zhuǎn)讓并辦理保證保險 10 附表 2： 租賃對象風(fēng)險系數(shù)權(quán)重 表 項 目 風(fēng)險權(quán)數(shù) % 40 一、銀行評定 AAA 級企業(yè) 40 二、銀行評定 AA 級企 業(yè) 60 三、銀行評定 A 級企 業(yè) 90 四、銀行評定 B 級企 業(yè) 100 五、銀行評定 C 級企 業(yè) 100 六、其他企 業(yè) 100 41 附表 3： 租賃款形態(tài)風(fēng)險系數(shù)權(quán)重表 租賃款形態(tài) 風(fēng)險權(quán)數(shù) % 正常租賃款 10 逾期租賃款 50 呆滯租賃款 80 呆帳租賃款 100 42 客戶經(jīng)理制試行辦 法 為積極推進(jìn)公司改革和金融制度創(chuàng)新，適應(yīng)市場和客戶需 求變化。在學(xué)習(xí)、借鑒西方商業(yè)銀行和國內(nèi)先進(jìn)地區(qū)金融機構(gòu)客戶開發(fā)與管理成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，努力探索建立一支“以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向”的金融租賃客戶經(jīng)理隊伍勢在必行。” 一、客戶經(jīng)理涵義 客戶經(jīng)理必須是懂業(yè)務(wù)，肯鉆研、有素養(yǎng)、有知識、勤服務(wù)；能開發(fā)培育租賃保證金存款和融資租賃目標(biāo)客戶，鞏固和擴大基本客戶群；能為客戶提供多層次、全方位金融服務(wù)的業(yè)務(wù)員。是能對客戶進(jìn)行有效管理，實現(xiàn)風(fēng)險控制，促進(jìn)公司金融租賃產(chǎn)品配套銷售，為公司創(chuàng)造經(jīng)濟效益的骨干員工。使市場經(jīng)濟條件下的銀企雙方在乎等合作的基礎(chǔ)上共同發(fā)展，實現(xiàn)“租賃架金橋，銀企更輝煌”；其次，是客戶的理財顧問。再者，是公司金融租賃業(yè)務(wù)的“購銷員”。 三、客戶經(jīng)理職責(zé) 第一，客戶經(jīng)理必須了解、掌握公司的經(jīng)營理念，上門主動了解客戶的需求，當(dāng)好客戶可信賴的顧問，為客戶提供理財資詢等服務(wù)；第二，客戶經(jīng)理必須圍繞公司的經(jīng)營目標(biāo)，主動宣傳推銷公司的業(yè)務(wù)品種和服務(wù)功能；第三，客戶經(jīng)理必須收集客戶的各種信息并正確分析評價，提出公司對客戶的策略意見；第四，客戶經(jīng)理必須根據(jù)公司確定的策略努力付諸實施。 五、建立客戶經(jīng)理制的目的 客戶是現(xiàn)代金融業(yè)最大的資產(chǎn)，任何一家金融機構(gòu)都必須保有并增加這種資產(chǎn)。客戶經(jīng)理制正是適應(yīng)這一要求的市場營銷新機制。 由于客戶經(jīng)理綜合素質(zhì)要求高，對于公司現(xiàn)有員工來說，無疑是一種很大的壓力。下苦功夫，花大氣力鉆研業(yè)務(wù)，以適應(yīng)客戶經(jīng)理的素質(zhì)要求。 (二 )有利于建立新型的銀企關(guān)系。從而建立起與企業(yè)相互促進(jìn)，共謀發(fā)展的“魚水”關(guān)系。 客戶管理是客戶經(jīng)理的 45 重要職責(zé)。搞好風(fēng)險防范，確保資產(chǎn)安全。通過客戶經(jīng)理制的推行；可激勵員工奮發(fā)上進(jìn)，向高級別、高層次的客戶經(jīng)理和高管理職級攀登。 通過建立客戶經(jīng)理制度和對現(xiàn)有經(jīng)營管理體系的重組，最終實現(xiàn)經(jīng)營理念向圍繞市場和客戶轉(zhuǎn)變，經(jīng)營模式向多種業(yè)務(wù)綜合協(xié)調(diào)轉(zhuǎn)變，組織機構(gòu)設(shè)置向以客戶和產(chǎn)品為中心轉(zhuǎn)變，風(fēng)險防范向綜合動態(tài)的事先、事中和事后相結(jié)合轉(zhuǎn)變的目標(biāo)。 六、客戶經(jīng)理制試行策略 全面推行客戶經(jīng)理制是深化公司經(jīng)營管理改革的一項系統(tǒng)工程，須因地制宜，穩(wěn)步實施。 所謂“點”。 所謂“面”，即公司下屑各部全體員工都要提高對推行客戶經(jīng)理制重大意義的認(rèn)識，按客戶經(jīng)理條件進(jìn)行爭創(chuàng)，并從各個方面支持試點 46 工作及進(jìn)行相關(guān)配套改革。 所謂“夯實基礎(chǔ)”，是指客戶經(jīng)理必備的素質(zhì)、知識和技能在現(xiàn)有基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高，所以要有計劃、有組織地對客戶經(jīng)理備選人員進(jìn)行相關(guān)的強化培訓(xùn)，并以此帶動公司員工綜合素質(zhì) 的提高。同時，及時妥善解決實施過程中出現(xiàn)的各種問題及可能出現(xiàn)的扭曲、碰撞。 七、客戶經(jīng)理級別及職責(zé) 在試點過程中，根據(jù)公司的實際，擬暫設(shè)置一般客戶經(jīng)理和中級客戶經(jīng)理兩個級別。緊緊圍繞公司全年和階段經(jīng)營目標(biāo)計劃，通過開展對客戶的優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)，在鞏固老客戶的基礎(chǔ)上，努力拓展新客戶。 主動接觸客戶。及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險并提出有效防范措施、充分發(fā)揮防范金融風(fēng)險的“第一道防線”作用。能滿足客戶的合理要求，能對客戶所接受的服務(wù)有透徹的了解和能作出詳盡說明，并力求創(chuàng)造性地解決客戶的金融問題，促進(jìn)客戶實現(xiàn)其發(fā)展目標(biāo)。 47 主動宜傳金融租賃業(yè)務(wù) 。把客戶的潛在需 求、模糊需求轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實需求和明晰需求。 主動遵守工作紀(jì)律 。堅持實事求是，廉潔奉公的工作作風(fēng)。 (二 )中級客戶經(jīng)理崗位職責(zé) 全面履行一般客戶經(jīng)理的崗位職責(zé)要求 ,并以身作則 ,率先垂范。 負(fù)責(zé)本部門客戶經(jīng)理管理，組織對客戶回訪、調(diào)查研究、建立健全“客戶檔案”，監(jiān)管服務(wù)，風(fēng)險預(yù)警及業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。并對提交的各種信息、材料、工作報告的真實性、有效性向公司決策層負(fù)責(zé)。 八、客戶經(jīng)理管理 (一 )競爭上崗。由本人申請，部門推薦，公司考核，競爭上崗。公司組織“客戶經(jīng)理資質(zhì)審查小組”，對申報人依據(jù)其政治素質(zhì)、工作能力、工作經(jīng)驗、工作業(yè)績、 將負(fù)責(zé)的客戶類 48 別和營銷的產(chǎn)品等因素進(jìn)行綜合考核評定，按不同級別認(rèn)證合格后方可擔(dān)任。 入門培訓(xùn)是客戶經(jīng)理制度和理念導(dǎo)入的重要環(huán)節(jié)。促其從思想上更新理念，調(diào)動其主觀能動性和創(chuàng)造性。 (三 )嚴(yán)格管理。凡違者，按公 司有關(guān)規(guī)章制度嚴(yán)肅處理。對客戶經(jīng)理考核內(nèi)容大體分三個方面： 素質(zhì)品質(zhì)考評。 工作業(yè)績考評 。擬采用百分制進(jìn)行。公司擬采取座談了解、問卷調(diào)查等形式廣泛聽取客戶對客戶經(jīng)理的綜合評價。 (五 )激勵 機制。公司擬對有突出貢獻(xiàn)的客戶經(jīng)理實行傾斜的激勵機制。 凡 綜合考評不完全符合上述條件者，按公司“員工獎懲管理辦法”其它相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 (二 )本“辦 法”與公司其它相關(guān)規(guī)章制度配套執(zhí)行。