小企業(yè)財務管理制度范本(1)解讀-閱讀頁
2025-02-09 23:29本頁面
【正文】 司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。 開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發(fā)票。 未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務員根據(jù)部門經(jīng)理認可的業(yè)務內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。 未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。 未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。 （三）回收 當天領出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領發(fā)票交還公司財務統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結款項的，所開發(fā)票金額在 2021 元以下的領票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。違反此項，每次扣款 200元直至開除。違反此項，每次扣款 100 元。 （四）填寫 公司統(tǒng)計（或會計）應根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。 （五）監(jiān)督 會計（統(tǒng)計、業(yè)務部門）應根據(jù)當天的 “支票回收單 ”核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務）進行監(jiān)督。如無說明，財務先扣留支票，要求業(yè)務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。 收據(jù)、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收 據(jù)退回后再補開發(fā)票。 三、支票管理 支票的購買、填寫和保存由出納負責； 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額； 出納收取支票時，須立即開具加蓋有 “支票收訖 ”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)； 支票的使用必須填寫 “支票領用單 ” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務經(jīng)理、總經(jīng) 理（計外部分）簽字后出納方可開出； 所開出支票必須封填收款單位名稱； 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據(jù)金額的 10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應報金額的 90%）。 工資及相應級別報銷管理制度 一、 基本原則 （一）一般程序 以出勤日計算每月應發(fā)工資； 每月 10 日發(fā)放上月基本工資， 20 日發(fā)放提成或績效，由公司財務部統(tǒng)一存 入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）； 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月 10 日到財務部結算； 每月 2 日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。 （二） 保密原則 工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。 （三）收入掛鉤原則 為適應激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。 （四）備案原則 對于利潤中心的業(yè)務人員與錄入人員的收入標準，可在公司的工資管理制度原則基礎上根據(jù)自身情況做調(diào)整，但必須在年度經(jīng)營計劃中明確說明，并經(jīng)公司批準后報運營中心備案，方可 執(zhí)行； 所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財務或運營中心備案（年薪制的除外）。 基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。 實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。 實行薪酬結構（ 3）（ 4）類的人員，其傭金 (提成 )提取標準以及計件工資的計算標準必須在 ?/ 書是我們時代的生命 —— 別林斯基 書籍是巨大的力量 —— 列寧 書是人類進步的階梯 ——— 高爾基 書籍是人類知識的 總統(tǒng) —— 莎士比亞 書籍是人類思想的寶庫 —— 烏申斯基 書籍 —— 舉世之寶 —— 梭羅 好的書籍是最貴重的珍寶 —— 別林斯基 書是唯一不死的東西 —— 丘特 書籍使人們成為宇宙的主人 —— 巴甫連柯 書中橫臥著整個過去的靈魂 —— 卡萊爾 人的影響短暫而微弱，書的影響則廣泛而深遠 —— 普希金 人離開了書，如同離開空氣一樣不能生活 —— 科洛廖夫 書不僅是生活，而且是現(xiàn)在、過去和未來文化生活的源泉 —— 庫法耶夫 書籍把我們引入最美好的社會， 使我們認識各個時代的偉大智者——— 史美爾斯 書籍便是這種改造靈魂的工具。而閱讀，則正是這種養(yǎng)料 ——— 雨果
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