小企業(yè)財務(wù)管理制度范本(1)解讀(編輯修改稿)
2025-02-25 23:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費(fèi)用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。 差旅費(fèi)報銷管理規(guī)定 為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體 如下： 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項公務(wù)活動的員工。 出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點(diǎn)、出差事由、 出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費(fèi)金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運(yùn)營管理中心存檔。 3) 報批手續(xù)： 一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來后憑單據(jù)在三日 內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。 出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干（詳見后附差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。 出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價的 60% 予以補(bǔ)助。 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請示總經(jīng)理特批。 往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報銷（不含出租車費(fèi)用）。 出差參加展示會的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費(fèi)用由對方 負(fù)擔(dān)的，不得在公司報銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助 . 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補(bǔ)助。 1 出差補(bǔ)助天數(shù)的計算方法： 1） 出發(fā)日補(bǔ)助計算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午 12： 00 前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助； 12： 00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助； 12： 00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助； 2） 到達(dá)日補(bǔ)助計算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午 12： 00 前返回的可享受半天 補(bǔ)助； 12： 00后返回的可享受全天補(bǔ)助。 1 出差天數(shù)的計算方法：按照實(shí)有天數(shù)計算。 1 費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計入各部門成本。 1 其它 1） 報銷差旅費(fèi)時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等），以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過 30 元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。 2） 凡購買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實(shí)際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。 附件： 差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn) 職務(wù) 一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元 /天） 特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元 /天） 總經(jīng)理 280 380 事業(yè)部 /職能部門總經(jīng)理（主任） 240 320 部門經(jīng)理 220 280 部門副經(jīng)理 /主管 180 230 一般人員 160 200 事業(yè)部副總經(jīng)理 /職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同； 經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。 往來帳務(wù)管理制度 一、應(yīng)收帳款管理 （一）收款方針 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時催收款項。 收款時間：次月 13 日前。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。 回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實(shí)物，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。 嚴(yán)禁市場員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。 部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一 份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng) 簽字，并報財務(wù)備案。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。 （二）未回款考核辦法 未回款處罰 1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額； 2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰； 3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。 未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還： 1） 未回款額分三個月核扣，當(dāng)月扣 10%，次月扣 30%，第三個月扣 60%； 2） 未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按 5%； 3） 若第 3 個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務(wù) ,專職收款 .在 3 個月之后回款 ,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。 未回款項不計入業(yè)績。 3 個月（含 3 個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款 30%的印刷成本，并處以 30%的罰款，其直接
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1