【正文】 的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。(2)借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生。　　在資本化期間內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間的資本化金額，為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。　　符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化。如果中斷是所購(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)必要的程序，借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。 (十七) 無(wú)形資產(chǎn)與開(kāi)發(fā)支出　　無(wú)形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，主要包括土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款和相關(guān)支出作為實(shí)際成本?！　”竟驹谌〉脽o(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)攤 銷方法如下：　　廣東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不予攤銷。說(shuō)明使用壽命不確定的判斷依據(jù)，每一個(gè)會(huì)計(jì)期間對(duì)該無(wú)形資產(chǎn)使用壽命進(jìn)行復(fù)核的程序，以及針對(duì)該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的減值測(cè)試結(jié)果。無(wú)形資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回?！　￠_(kāi)發(fā)是指在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等。內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)，否則于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益：(1)完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性。(3)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，應(yīng)當(dāng)證明其有用性。(5)歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。已資本化的開(kāi)發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開(kāi)發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)。　　與子公司有關(guān)的商譽(yù)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表上單獨(dú)列示，與聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)有關(guān)的商譽(yù)，包含在長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值中。減值測(cè)試時(shí)，商譽(yù)的賬面價(jià)值根據(jù)企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)分?jǐn)傊潦芤娴馁Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中的大型模具費(fèi)用自發(fā)生月份起按預(yù)計(jì)可使用年限攤銷。其他主要為管理網(wǎng)絡(luò)、管理軟件及其配套費(fèi)用，按受益期限攤銷。無(wú)受益期的，分5年平均攤銷?！　?二十) 預(yù)計(jì)負(fù)債　　本公司發(fā)生與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)并同時(shí)符合以下條件時(shí)，在資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債： (1) 該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)。 (3) 該義務(wù)的金額能夠可靠的計(jì)量。貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過(guò)對(duì)相關(guān)未來(lái)現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。因時(shí)間推移導(dǎo)致的預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值的增加金額，確認(rèn)為利息費(fèi)用。主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利、辭退福利和其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。　　(2)其他方式的職工薪酬　　本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，除辭退福利外，根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對(duì)象計(jì)入相應(yīng)的產(chǎn)品成本、勞務(wù)成本、資產(chǎn)成本及當(dāng)期損益?！　?1)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方。 (3)收入的金額能夠可靠地計(jì)量?！　?5)相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。　　　　本公司為用戶提供的修理、安裝等服務(wù)，在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入。使用費(fèi)收入按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定?！　≌a(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額(人民幣1元)計(jì)量。但是，按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。用于補(bǔ)償本公司已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的`，直接計(jì)入當(dāng)期損益。不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在差異的，按照規(guī)定確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。在無(wú)法明確估計(jì)可抵扣暫時(shí)性差異預(yù)期轉(zhuǎn)回期間可能取得的應(yīng)納稅所得額時(shí)，不確認(rèn)與可抵扣暫時(shí)性差異相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，該可抵扣暫時(shí)性差異同時(shí)滿足在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回即在可預(yù)見(jiàn)的將來(lái)有處置該項(xiàng)投資的明確計(jì)劃，且預(yù)計(jì)在處置該項(xiàng)投資時(shí)，除了有足夠的應(yīng)納稅所得以外，還有足夠的投資收益用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異時(shí)，予以確認(rèn)。除企業(yè)合并、直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)產(chǎn)生的所得稅外，本公司將當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期　　廣東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　損益。 (1)本公司作為出租人　　經(jīng)營(yíng)租賃中的租金，本公司在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)當(dāng)期損益。　　(2)本公司作為承租人　　經(jīng)營(yíng)租賃中的租金，本公司在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益?！　?二十六) 套期保值　　本公司以主要原材料作為被套期項(xiàng)目，采用遠(yuǎn)期合約作為套期工具進(jìn)行套期保值。該文件至少載明了套期工具、被套期項(xiàng)目、被套期風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)以及套期有效性評(píng)價(jià)方法等內(nèi)容?！　?2) 該套期預(yù)期高度有效，且符合企業(yè)最初為該套期關(guān)系所確定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略?！　?4) 套期有效性能夠可靠地計(jì)量?！　　　√灼诠ぞ咭蕴灼诮灰缀贤炗啴?dāng)日的公允價(jià)值計(jì)量，并以其公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值為正數(shù)的套期工具確認(rèn)為其他流動(dòng)資產(chǎn)，公允價(jià)值為負(fù)數(shù)的套期工具確認(rèn)為其他流動(dòng)負(fù)債。該有效套期部分的金額，按照套期工具自套期開(kāi)始的累計(jì)利得或損失和套期項(xiàng)目自套期開(kāi)始的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的累計(jì)變動(dòng)額中較低者確定?！　?3)原直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的相關(guān)利得或損失，在該非金融資產(chǎn)或非金融負(fù)債影響企業(yè)損益的相同期間轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。　　　　對(duì)存在活躍市場(chǎng)的套期工具，采用活躍市場(chǎng)的報(bào)價(jià)確認(rèn)其公允價(jià)值，活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等獲得的價(jià)格，且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)生的市場(chǎng)交易的價(jià)格。采用估值技術(shù)得出的結(jié)果，應(yīng)當(dāng)反映估值日在公平交易中可能采用的交易價(jià)格?！　　　”竟咎灼诠ぞ卟捎帽嚷史治龇▉?lái)評(píng)價(jià)其有效性，即通過(guò)比較被套期風(fēng)險(xiǎn)引起的套期工具和被套期項(xiàng)目公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)比率來(lái)確定套期有效性。　　(1)在套期開(kāi)始及以后期間，該套期預(yù)期會(huì)高度有效地抵銷套期指定期間被套期項(xiàng)目引起的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)。 (二十七) 分部報(bào)告　　本公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度為依據(jù)確定經(jīng)營(yíng)分部?！　。詻Q定向其配置資源、評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)?！　”竟疽越?jīng)營(yíng)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部，分部間轉(zhuǎn)移價(jià)格參照市場(chǎng)價(jià)格確定，與各分部共同使用的資產(chǎn)、相關(guān)的費(fèi)用按照收入比例在不同的分部之間分配。 　　本報(bào)告期未發(fā)生會(huì)計(jì)估計(jì)變更?！　V東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　三、 稅項(xiàng)　　本公司及子公司主要的應(yīng)納稅項(xiàng)列示如下： 　　　　(1)從1998 年度起，經(jīng)佛山市順德區(qū)地方稅務(wù)局順地稅發(fā)(1999)072 號(hào)文批復(fù)，本公司及本公司之子公司以各法人主體作為獨(dú)立納稅主體?！　?3)20xx年12月16日，本公司控股子公司廣東美芝制冷設(shè)備有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，　　廣東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　取得《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》，有效期為三年。　　(4) 20xx年11月10日，本公司控股子公司廣東美芝精密制造有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》，有效期為三年?！　?5) 20xx 年12 月29 日，本公司控股子公司廣東美的商用空調(diào)設(shè)備有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》，有效期為三年。　　(6) 20xx 年12 月16 日，本公司控股子公司廣東美的制冷設(shè)備有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》，有效期為三年?！　?7)美的集團(tuán)武漢制冷設(shè)備有限公司為外商投資生產(chǎn)型企業(yè)，位于武漢市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)，享受amp。兩免三減半amp。的稅收優(yōu)惠。　　20xx 年12 月30 日，本公司控股子公司美的集團(tuán)武漢制冷設(shè)備有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》，有效期為三年。ldquo。rdquo。本年為第四個(gè)獲利年度，%稅率作所得稅納稅準(zhǔn)備?！　?9) 20xx年11月19日，合肥榮事達(dá)洗衣設(shè)備制造有限公司被評(píng)為高新技術(shù)企業(yè)，本年按15%的稅率作所得稅納稅準(zhǔn)備。ldquo。rdquo。本年為第五個(gè)獲利年度，%稅率作所得稅納稅準(zhǔn)備?！　?11)20xx 年12 月29 日，合肥華凌股份有限公司和廣東美的集團(tuán)蕪湖制冷設(shè)備有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》，有效期為三年?！　?12)20xx 年3 月4 日，無(wú)錫小天鵝股份有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》，有效期為三年?！　?13)20xx 年3 月4 日，無(wú)錫小天鵝股份有限公司下屬無(wú)錫小天鵝通用電器有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》，有效期為三年?！　?14)20xx 年5月，無(wú)錫小天鵝股份有限公司下屬無(wú)錫飛翎電子有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得《高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)》，有效期為三年。　　根據(jù)相關(guān)規(guī)定，企業(yè)獲得高新技術(shù)企業(yè)后三年內(nèi)(含20xx年)，執(zhí)行15%所得稅稅率(根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過(guò)渡優(yōu)惠政策的通知》，原享受企業(yè)所得稅amp。兩免三減半amp。等定期減免稅優(yōu)惠的企業(yè)，新稅法施行后繼續(xù)按原稅收法律、行政法規(guī)及相關(guān)文件規(guī)定的優(yōu)惠辦法及年限享受至期滿為止。 　　員工個(gè)人所得稅及分配給公眾股的現(xiàn)金股利中所含個(gè)人所得稅由本公司代為扣繳。　　(2)20xx年3月，本公司與佛山市美的材料供應(yīng)有限公司共同出資設(shè)立合肥美的材料供應(yīng)有限公司，注冊(cè)資本為人民幣130,。　　(3)20xx年3月，本公司控股子公司美的電器(新加坡) 元設(shè)立美的電器(荷蘭)貿(mào)易有限公司。其中，本公司出資人民幣150,占注冊(cè)資本的75%,美的電器(新加坡)貿(mào)易有限公司出資7,折合人民幣50,占注冊(cè)資本的25%。其中，廣州華凌空調(diào)設(shè)備有限公司出資人民幣150,占注冊(cè)資本的75%,美的電器(新加坡)貿(mào)易有限公司出資7,折合人民幣50,占注冊(cè)資本的25%。其中，本公司出資人民幣47,占注冊(cè)資本的95%,美的電器(新加坡),折人民幣2,占注冊(cè)資本的5%。其中，本公司出資人民幣135,占注冊(cè)資本的90%,佛山市美的空調(diào)工業(yè)投資有限公司出資人民幣15,占注冊(cè)資本的10%。其中，本公司出資人民幣285,占注冊(cè)資本的95%,美的電器(新加坡)貿(mào)易有限公司出資2,折人民幣15,占注冊(cè)資本的5%。所有者權(quán)益項(xiàng)目(除未分配利潤(rùn)項(xiàng)目外)采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算，損益表和現(xiàn)金流量表采用發(fā)生日的即期匯率折算，即1美元=?！　〗刂?0xx年12月31日止，銀行存款中存放于美的集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司的款項(xiàng)為人民幣244,?！　V東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　(二) 交易性金融資產(chǎn)　　衍生金融工具期末余額系尚未交割的遠(yuǎn)期外匯合約所產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益?！　?三) 應(yīng)收票據(jù)　　(四) 應(yīng)收賬款　　(1)應(yīng)收賬款按類別分析列示如下：　　其中，外幣列示如下:　　廣東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：　　(2)本年實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況　　(3)本報(bào)告期應(yīng)收賬款余額中無(wú)持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位欠款?！　?4)年末應(yīng)收賬款前五名單位列示如下：　　(五) 預(yù)付款項(xiàng)　　(1)預(yù)付款項(xiàng)按賬齡分析列示如下：　　(2)本報(bào)告期預(yù)付款項(xiàng)期末余額較年初余額大幅增加，主要系預(yù)付材料款及工程設(shè)備款增加所致?！　?六) 其他應(yīng)收款　　(1)其他應(yīng)收款按類別分析列示如下:　　組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：　　廣東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　(2)本年實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況　　(3)本報(bào)告期其他應(yīng)收款余額中無(wú)持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位欠款和其他關(guān)聯(lián)方欠款。 (3)各項(xiàng)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的增減變動(dòng)情況：　　廣東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　(4)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提依據(jù)與轉(zhuǎn)回情況　　(八) 其他流動(dòng)資產(chǎn)　　套期保證金系本公司為規(guī)避原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)而購(gòu)買期貨合同的已開(kāi)倉(cāng)保證金。截至20xx年12月31日止，本公司持倉(cāng)期貨合同金額為人民幣202,?！　?九) 可供出售金融資產(chǎn)　　可供出售金融資產(chǎn)系本公司控股子公司無(wú)錫小天鵝股份有限公司所持有的股票?！　?新加坡)貿(mào)易有限公司新設(shè)MIDEA ELECTRIC TRADING THAILAND CO LTD。 PLANET INDONESIA財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)無(wú)決策權(quán)與實(shí)質(zhì)控制權(quán)，未將其納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍?！　?十一) 長(zhǎng)期股權(quán)投資 長(zhǎng)期股權(quán)投資分項(xiàng)列示如下：　　廣東美的電器股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注　　(續(xù)上表)　　%，主要是本期新增對(duì)Misr Refrigeration And Air Conditioning Manufacturin