某建筑公司財(cái)務(wù)制度-在線瀏覽
2025-07-16 13:04本頁(yè)面
【正文】 項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時(shí)，審批權(quán)力即行終止，兩天內(nèi)完成工作交接。逾期不報(bào)者，視為本人自愿放棄報(bào)銷(xiāo)，各單位不得延期報(bào)銷(xiāo)入賬。逾期不報(bào)者 ，視為本人自愿放棄報(bào)銷(xiāo)，各單位不得延期報(bào)銷(xiāo)入賬。 第八條 費(fèi)用核算 （一）按會(huì)計(jì)制度和公司全面預(yù)算管理辦法的要求準(zhǔn)確將費(fèi)用歸集到各部門(mén)及個(gè)人。 （二）對(duì)因當(dāng)期資金原因不能及時(shí)支付者，先履行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，必須將費(fèi)用掛賬，待資金到位后及時(shí)支付。 第九條 違規(guī)責(zé)任 違反以上規(guī)定報(bào)銷(xiāo)者，對(duì)違規(guī)報(bào)銷(xiāo)且自違規(guī)事實(shí)被發(fā)現(xiàn)之日起 10 天內(nèi)無(wú)法追回的金額，相應(yīng)單位行政一把手賠償60%，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人賠償 40%。 第十四條 備用金是指長(zhǎng)期備用金，借支對(duì)象為公司領(lǐng)導(dǎo)、二級(jí) 單位領(lǐng)導(dǎo)及各級(jí)部門(mén)負(fù)責(zé)人。 （二）公司部門(mén)：綜合辦公室 25000 元；市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部 20210元；其他部門(mén)各 10000 元。 綜合辦公室： 10000 元：其他部門(mén) 5000 元。 第十七條 備 用金使用原則 （一）備用金借支人員必須按規(guī)定用途使用，不得挪做他用，必須保證本部門(mén)備用所需資金，如備用金遺失，則承擔(dān)全部賠償責(zé)任。 （三）公司各級(jí)單位必須嚴(yán)格遵守第八條借支金額上限的管理規(guī)定，不得超額借支備用金，特殊情況需超額借支備用金，須以書(shū)面報(bào)告形式上報(bào)公司總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理批準(zhǔn)。全面預(yù)算管理是指對(duì)預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、考核及監(jiān)督等管理方式的總稱(chēng)。 第二十條 公司全面預(yù)算管理的基本任務(wù)： （一）確定公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并組織實(shí)施； （二）對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行控制、監(jiān)督和分析。 第二十一條 全面預(yù)算管理的基本原則： （一）量入為出，綜合平衡； （二）效益優(yōu)先，確保重點(diǎn)； （三）全面預(yù)算，過(guò)程控制； （ 四）權(quán)責(zé)明確，分級(jí)實(shí)施； （五）規(guī)范運(yùn)作，防范風(fēng)險(xiǎn)。 第二十三條 全面預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu) （一）公司建立全面預(yù)算管理小組、預(yù)算責(zé)任部門(mén)構(gòu)成的兩級(jí)預(yù)算管理體系。 （三）公司成立全面預(yù)算管理小組，由總經(jīng)理及公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)組成，預(yù)算管理小組組長(zhǎng)由總經(jīng) 理?yè)?dān)任。 （五）公司總部各部門(mén)及二級(jí)內(nèi)部核算單位為預(yù)算責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)本部門(mén)分管業(yè)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和控制等工作，并配合公司財(cái)務(wù)資金部做好公司總體預(yù)算的綜合平衡及預(yù)算分析。各部門(mén)根據(jù)工作需要專(zhuān)人負(fù)責(zé)本部門(mén)分管業(yè)務(wù)的預(yù)算管理工作。 全面預(yù)算管理小組的辦事機(jī)構(gòu)（財(cái)務(wù)資金部）職責(zé)： （ 1）提供各預(yù)算責(zé)任部門(mén)編制預(yù)算所需的表單格式及進(jìn)度表等； （ 2）提供各預(yù)算責(zé)任部門(mén)所需的生產(chǎn)、收入成本與費(fèi)用等資料以供編制預(yù)算的參考； （ 3）督促預(yù)算管理編制的進(jìn)度；提出建議事項(xiàng)，交預(yù)算管理小組； （ 4）比較與分析實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況； （ 5）督促各部門(mén)切實(shí)執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜； （ 6）其他有關(guān)預(yù)算執(zhí)行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)。 （二）公司全面預(yù)算管理應(yīng)當(dāng)以提高經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)、以財(cái)務(wù)管理為核心、以資金管理為重點(diǎn)，全面控制公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 （四）綜合預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況目標(biāo)的財(cái)務(wù)綜合性預(yù)算，具體包括主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、應(yīng)收 款項(xiàng)回收預(yù)算等，由各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)編制。 （六）現(xiàn)金流量預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)各預(yù)算管理部門(mén)現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其利用狀況的財(cái)務(wù)安排，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算。 第二十五條 公司預(yù)算編制的主要依據(jù)： （一）建五 [2021]234 號(hào)《中國(guó)建筑第五工程局預(yù)算管理辦法》； （二）局下達(dá)的下一年度主要預(yù)算指標(biāo)； （三）公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)； （四）公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃； （五）公司確定的年度預(yù)算編制原則和要求； （六）以前年度公司預(yù)算執(zhí)行情況。 第二十七條 公司預(yù)算的審批程序： （一）公司全面預(yù)算管理小組于次年元月 15 日前召開(kāi)預(yù)算管理小組會(huì)議，審查公司下一年度預(yù)算草案。 第二十八條 公司預(yù)算的主要編制要求： （一）各預(yù)算責(zé)任部門(mén)在編制預(yù)算草案時(shí)，要本著嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)、積極穩(wěn)妥、留有余地的原則，充分考慮預(yù)算的指導(dǎo)性
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