某建筑公司財務制度-wenkub.com
2025-05-09 13:04 本頁面
【正文】 第三十七條 安全生產(chǎn) 費用是指項目按照規(guī)定標準提取，在成本中列支，專門用于完善和改進項目安全生產(chǎn)條件的資金。 根據(jù)半年度或年度預算與預算執(zhí)行結(jié)果的差異水平，對各預算責任部門的預算執(zhí)行情況進行評價，評價結(jié)果作為各部門負責人及所在部門年度工作業(yè)績考核的重要依據(jù)。 （二） 現(xiàn)金流量預算經(jīng)審批后，由各單位財務按照審批的預算對公司現(xiàn)金流量實施統(tǒng)一調(diào)度；各預算責任部門配合本單位財務加強對現(xiàn)金流量的控制。 生產(chǎn)類固定資產(chǎn)購置預算由公司項目管理部負責，管理類固定資產(chǎn)購置預算由綜合辦公室和項目管理部共同負責。 對于變動費用實行統(tǒng)一歸口管理與費用預算包干相結(jié)合的方式進行控制，按照核定的年度預算總額制定月度開支預算，報公司全面預算管理小組審批后，由財務資金部按照月度預算控制開支。 部門控制費用由各部門根據(jù)下年度總的工作計劃和人員情況，對本部門年度所需的辦公用品、物料消耗、召開專題會議次數(shù)和人數(shù)、電話費開支數(shù)、計劃出差數(shù)和有可能發(fā)生的對外業(yè)務招待和會議招待，綜合后確定下年度的年度預算。對固定費用實行集中總額控制，對變動費用實行歸口計劃管理。 節(jié)約就是創(chuàng)收。在預算執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策原因等客觀因素發(fā)生重大變化，致使預算編制基礎不成立，或者將導致執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整預算。由公司財務資金部全面分析每季度預算執(zhí)行情況，并提出對策和建議，提交公司全面預算管理小組。 預算內(nèi)資金撥付的程序： （ 1）、由預算責任部門填寫《項目月度資金計劃收支審批表》，并附相關(guān)文件、合同或資料，上報公司財務資金部； （ 2）、經(jīng)公司財務資金部初審后，各預算責任部門有關(guān)人員及部門主任簽字確認并加蓋公章后傳真至公司財務資金部； （ 3） 、提交公司總部各職能部門審核、公司各業(yè)務分管領導審批，最后由公司總經(jīng)理核準后，辦理撥付手續(xù)。 （四）各預算責任部門在編制現(xiàn)金流量預算時，要做到以收定支，確保完成對公司各項費用的現(xiàn)金上繳，且現(xiàn)金上繳計劃必須到月；要嚴格控制超預算資金支付，對于超預算資金支付，必須由預算責任部門提出書面資料申請追加預算上報 公司財務資金部初審，并經(jīng)公司全面預算管理小組審批同意后方可支付，否則，財務資金部對于超額預算資金有權(quán)拒絕支付。 第二十八條 公司預算的主要編制要求： （一）各預算責任部門在編制預算草案時，要本著嚴謹務實、積極穩(wěn)妥、留有余地的原則，充分考慮預算的指導性，編制的預算草案要事實求是，確實可行。 第二十五條 公司預算編制的主要依據(jù)： （一）建五 [2021]234 號《中國建筑第五工程局預算管理辦法》； （二）局下達的下一年度主要預算指標； （三）公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和目標； （四）公司年度經(jīng)營計劃； （五）公司確定的年度預算編制原則和要求； （六）以前年度公司預算執(zhí)行情況。 （四）綜合預算是反映預算期內(nèi)財務狀況目標的財務綜合性預算，具體包括主要經(jīng)濟指標預算、資產(chǎn)負債預算、利潤預算、應收 款項回收預算等，由各級財務負責編制。 全面預算管理小組的辦事機構(gòu)（財務資金部）職責： （ 1）提供各預算責任部門編制預算所需的表單格式及進度表等； （ 2）提供各預算責任部門所需的生產(chǎn)、收入成本與費用等資料以供編制預算的參考； （ 3）督促預算管理編制的進度；提出建議事項，交預算管理小組； （ 4）比較與分析實際執(zhí)行結(jié)果與預算的差異情況； （ 5）督促各部門切實執(zhí)行預算有關(guān)事宜； （ 6）其他有關(guān)預算執(zhí)行的策劃與聯(lián)絡事項。 （五）公司總部各部門及二級內(nèi)部核算單位為預算責任部門，負責本部門分管業(yè)務預算編制、執(zhí)行和控制等工作，并配合公司財務資金部做好公司總體預算的綜合平衡及預算分析。 第二十三條 全面預算管理的組織機構(gòu) （一）公司建立全面預算管理小組、預算責任部門構(gòu)成的兩級預算管理體系。 第二十條 公司全面預算管理的基本任務： （一）確定公司的經(jīng)營目標并組織實施； （二）對公司經(jīng)營活動進行控制、監(jiān)督和分析。 （三）公司各級單位必須嚴格遵守第八條借支金額上限的管理規(guī)定，不得超額借支備用
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