小額貸款公司財(cái)務(wù)管理辦法-在線瀏覽
2025-02-18 00:51本頁(yè)面
【正文】 條 公司可在限額內(nèi)向商業(yè)銀行借款，借入資金須用于貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，對(duì)銀行貸款應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。 第四章 流動(dòng)資產(chǎn)管理 4 第十 五 條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金資產(chǎn)的安全?？蛻魵w還貸款和交納利息，一律通過銀行代收，財(cái)務(wù)出納配合指導(dǎo)客戶將資金直接存入公司銀行賬戶，依據(jù)銀行憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。嚴(yán)禁在任何空白合同、信箋、票據(jù)、憑證上加蓋銀行賬戶印簽。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。客戶提前還款時(shí)，應(yīng)先歸還所有應(yīng)還利息，再歸還本金；客戶逾期歸還的款項(xiàng)應(yīng)按照逾期的時(shí)間由遠(yuǎn)及近歸還，先到期的先歸還，同一時(shí)間到期的先還利息，再還本金，最后歸還客戶逾期還款時(shí)應(yīng)結(jié) 計(jì) 5 的利息；貸款到期全部收回時(shí)，先進(jìn)行結(jié)息，然后收回貸款的全部應(yīng)收利息及本金。 貸款損失準(zhǔn)備的管理：應(yīng)當(dāng)在期末分析貸款的可收回性，并預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生的貸款損失，對(duì)預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生的貸款損失，計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金。提取的貸款損失準(zhǔn)備應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益；發(fā)生的貸款損失，沖減已計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備；已沖銷的貸款損 失以后又收回的，其核銷的貸款損失準(zhǔn)備應(yīng)予轉(zhuǎn)回。 第 十九 條 其它應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁(yè)記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程序，借款的審批程序是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。 第二十 條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。公司進(jìn)行長(zhǎng)期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證，按公司審批權(quán)限的規(guī)定 批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門辦理入帳手續(xù)。 第二十 二 條 固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其它與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；② 公司認(rèn)為可以且使用壽命大于一個(gè) 會(huì)計(jì)年度的 不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理、實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，同時(shí)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。 第 二十七 條 無形資產(chǎn)，是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn) ， 主要包括：專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)等 。 攤銷無形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自無形資產(chǎn)可供使用時(shí)起，至不再作為無形資產(chǎn)確認(rèn)時(shí)止。無形資產(chǎn)的攤銷金額一般應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益（管理費(fèi)用、其他業(yè)務(wù)成本等）。 第 二十八 條 開辦費(fèi)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入管理費(fèi)用 。營(yíng)業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生 制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。 第七章 成本費(fèi)用管理 第三十 一 條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。控 8 制好成本費(fèi)用，對(duì)堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。 （一）利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。 （三）固
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1