小額貸款公司財(cái)務(wù)分析范本-在線瀏覽
2024-08-05 16:21本頁(yè)面
【正文】 截至＃＃年XX月XX日，公司負(fù)債總額XX元，主要構(gòu)成為：預(yù)收帳款XX元，應(yīng)付職工薪酬XX元, 應(yīng)交稅費(fèi)XX元和其他應(yīng)付款XX元。應(yīng)付職工薪酬和應(yīng)交稅費(fèi)均是按規(guī)定預(yù)提的,將在規(guī)定的時(shí)間予以支付,不會(huì)產(chǎn)生不良后果。目前公司處于發(fā)展的初期,尚未對(duì)外舉債經(jīng)營(yíng)。其主要原因?yàn)椋海?）XXXX收入3662萬(wàn)元，同比增加144萬(wàn)元，%，系XXXXXXXXXXX增加所致。（3）工程收入150萬(wàn)元，同比減少1069萬(wàn)元，下降幅度為88%，原因是：一、本期開(kāi)工項(xiàng)目同比減少；二、XXXX辦理結(jié)算的方式與其他工程項(xiàng)目不同。如果考慮按XXXX項(xiàng)目本期投入量2262萬(wàn)元作調(diào)整比較，則：①本期工程收入同比增加1193萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為98%；②本期收入調(diào)整為6200萬(wàn)元，同比增加1340萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為28%。按營(yíng)業(yè)成本構(gòu)成，分析如下：（1）XXXX營(yíng)業(yè)成本993萬(wàn)元，同比增加102萬(wàn)元，增加幅度為11%。（2）工程成本168萬(wàn)元（直接成本144萬(wàn)元，間接費(fèi)用24萬(wàn)元），同比減少1034萬(wàn)元，下降幅度為86%。已開(kāi)支的工程間接費(fèi)用占計(jì)劃數(shù)的26%。233 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)本期其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)41萬(wàn)元，同比增加15萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為58%。（2）其他業(yè)務(wù)支出3萬(wàn)元，同比減少15萬(wàn)元，下降幅度為85%。234 管理費(fèi)用本期管理費(fèi)用883萬(wàn)元，同比增加425萬(wàn)元，增加幅度為93%。而2003年考核獎(jiǎng)515萬(wàn)元全額計(jì)列在2004年，形成時(shí)間性差異317萬(wàn)元。（3）董事會(huì)經(jīng)費(fèi)21萬(wàn)元，同比增加16萬(wàn)元，原因是：①總額差異：2002年董事領(lǐng)取半年津貼，2003年董事領(lǐng)取全年津貼。（4）本期轉(zhuǎn)回已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5萬(wàn)元，而去年同期是計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備56萬(wàn)元，主要系去年同期對(duì)暫未收到的XXXX收入830萬(wàn)，計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備50萬(wàn)元。因此，壞賬準(zhǔn)備對(duì)管理費(fèi)用的影響減少了61萬(wàn)元。經(jīng)與XXXX公司協(xié)商，XXXX公司于4月15日前將全數(shù)結(jié)清所欠款項(xiàng)。原因是：①貸款規(guī)模增大：，增幅為117%。236 投資收益扣除XXXX影響后，本期投資收益217萬(wàn)元，同比減少111萬(wàn)元，下降幅度為34%。主要原因是：①投入資金的規(guī)模減?。海葴p少8854萬(wàn)元，下降幅度為34%。（2）股票收益本期股票方面取得的收益為575萬(wàn)元，同比增加551萬(wàn)元。（3）跌價(jià)準(zhǔn)備按2004年3月31日的收盤(pán)價(jià)計(jì)算，本期計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備414萬(wàn)元，而去年同期是轉(zhuǎn)回已計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備38萬(wàn)元，因此跌價(jià)準(zhǔn)備對(duì)投資收益的負(fù)影響同比增加452萬(wàn)元。238 經(jīng)營(yíng)狀況綜述本期凈利潤(rùn)同比下降幅度較大的主要原因是管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的大幅增加、投資收益減少所致。（1）管理費(fèi)用增加的因素中，最主要的是考核獎(jiǎng)的時(shí)間性差異。此因素已考慮在2004年預(yù)算中，對(duì)2004年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不會(huì)產(chǎn)生影響，只是費(fèi)用的期間性的表現(xiàn)。隨著下半年可轉(zhuǎn)債的發(fā)行，公司對(duì)貸款規(guī)模的調(diào)整，財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)相應(yīng)減少。若國(guó)債價(jià)格不恢復(fù)，對(duì)實(shí)現(xiàn)2004年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有較大影響。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下：（1）XXXXX收入3661萬(wàn)元，完成預(yù)算25%。（3）工程收入150萬(wàn)元，%，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述32”。（5）短期投資收益217萬(wàn)元，完成預(yù)算11%，主要原因是本期計(jì)提414萬(wàn)元跌價(jià)準(zhǔn)備，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述42”。（7）XXXX的現(xiàn)金股利目前尚未取得，若本年確能收到，則屬于時(shí)間性差異。32 成本費(fèi)用類 本期成本、費(fèi)用共計(jì)3484萬(wàn)元，占支出總
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