小額貸款公司財(cái)務(wù)分析范本-wenkub.com
2025-06-22 16:21 本頁面
【正文】 建議：①公司可轉(zhuǎn)債發(fā)行成功后，調(diào)整貸款規(guī)模，減低財(cái)務(wù)費(fèi)用；②增加長期貸款的比重，分散短期償債壓力；③鑒于XXXX項(xiàng)目開工延遲至三季度，可利用現(xiàn)有資金進(jìn)行短期的資金運(yùn)作，提高資金收益來彌補(bǔ)資金成本。自去年9月央行提高存款準(zhǔn)備金率以來，各家銀行已出現(xiàn)不同程度的惜貸現(xiàn)象。（2）財(cái)務(wù)費(fèi)用本期財(cái)務(wù)費(fèi)用同比增加幅度較大的主要因素是，本期貸款規(guī)模同比增加了117%。（1）管理費(fèi)用管理費(fèi)用同比增加的因素中，主要是考核獎(jiǎng)及其所提工資附加因素，同比增加了445萬元。按工程利潤率為3%計(jì)算，每月新增工程項(xiàng)目的完成量應(yīng)達(dá)到3000萬元?，F(xiàn)按以下已經(jīng)落實(shí)的工程項(xiàng)目（不含XXXX項(xiàng)目），對(duì)工程收入和工程利潤進(jìn)行分析調(diào)整：（1）XXXX本年完工，可按合同計(jì)算的收入為2億元，預(yù)計(jì)工程利潤為1200萬元。對(duì)比2003年12月31日與2004年3月31日的市場價(jià)格，%～%。所獲投資收益與資金成本的差額，才是衡量投資損益的標(biāo)準(zhǔn)。%的車流量集中在收費(fèi)單價(jià)較低的XXXX和XXXX上。從以上預(yù)算項(xiàng)目的分析來看，未完成預(yù)算的主要原因在于：本期利潤構(gòu)成中工程利潤和投資收益與預(yù)算存在重大差距，將在“重要問題綜述”里進(jìn)行詳細(xì)分析。（4）財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息凈支出）1204萬元，占預(yù)算33%，主要原因是資金計(jì)劃中的上半年貸款規(guī)模大于下半年，使此項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生不均衡。④專項(xiàng)維護(hù)費(fèi)196萬元，占預(yù)算12%，主要原因是大部分預(yù)算項(xiàng)目尚未實(shí)施。32 成本費(fèi)用類 本期成本、費(fèi)用共計(jì)3484萬元，占支出總預(yù)算3%，扣除XXX頁：9 項(xiàng)目和可轉(zhuǎn)債發(fā)行費(fèi)用頁：9 的影響后，占支出總預(yù)算6%。（5）短期投資收益217萬元，完成預(yù)算11%，主要原因是本期計(jì)提414萬元跌價(jià)準(zhǔn)備，具體分析詳見“重要問題綜述42”。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下：（1）XXXXX收入3661萬元，完成預(yù)算25%。隨著下半年可轉(zhuǎn)債的發(fā)行，公司對(duì)貸款規(guī)模的調(diào)整，財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)相應(yīng)減少。（1）管理費(fèi)用增加的因素中，最主要的是考核獎(jiǎng)的時(shí)間性差異。（3）跌價(jià)準(zhǔn)備按2004年3月31日的收盤價(jià)計(jì)算，本期計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備414萬元，而去年同期是轉(zhuǎn)回已計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備38萬元，因此跌價(jià)準(zhǔn)備對(duì)投資收益的負(fù)影響同比增加452萬元。主要原因是：①投入資金的規(guī)模減小：，同比減少8854萬元，下降幅度為34%。原因是：①貸款規(guī)模增大：，增幅為117%。因此，壞賬準(zhǔn)備對(duì)管理費(fèi)用的影響減少了61萬元。（3）董事會(huì)經(jīng)費(fèi)21萬元，同比增加16萬元，原因是：①總額差異：2002年董事領(lǐng)取半年津貼，2003年董事領(lǐng)取全年津貼。234 管理費(fèi)用本期管理費(fèi)用883萬元，同比增加425萬元，增加幅度為93%。233 其他業(yè)務(wù)利潤本期其他業(yè)務(wù)利潤41萬元，同比增加15萬元，增長幅度為58%。（2）工程成本168萬元（直接成本144萬元，間接費(fèi)用24萬元），同比減少1034萬元，下降幅度為86%。如果考慮按XXXX項(xiàng)目本期投入量2262萬元作調(diào)整比較，則：①本期工程收入同比增加1193萬元，增長幅度為98%；②本期收入調(diào)整為6200萬元，同比增加1340萬元，增長幅度為28%。其主要原因?yàn)椋海?）XXXX收入3662萬元，同比增加144萬元，%，系XXXXXXXXXXX增加所致。應(yīng)付職工薪酬和應(yīng)交稅費(fèi)均是按規(guī)定預(yù)提的,將在規(guī)定的時(shí)間予以支付,不會(huì)產(chǎn)生不良后果。這些固定資產(chǎn)是公司成立時(shí)為適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要配備的,能夠與業(yè)務(wù)發(fā)展和人員配備相匹配。（2）其
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