小額貸款公司財務(wù)管理辦法-展示頁
2024-12-28 00:51本頁面
【正文】 是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。 第十條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全 部移交給接替人員。 第 九 條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計數(shù)據(jù)都應(yīng)建立檔案，妥善保管。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責人復核。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當由出納人員簽名或蓋章。 第 五 條 會計應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。 第二章 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 第 四 條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。 （五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工 2 作。 （三）加強財務(wù)核算管理，努力提高會計信息的及時性和準確性。 第 二 條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法： （一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。 1 城貸 [2021] 2 號 財務(wù)管理辦法 為加強和規(guī)范財務(wù)管理工作，提高公司經(jīng)營效益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計準則》、《 關(guān)于小額貸款公司試點的指導意見 》、《 山東省小額貸款公司試點暫行管理辦法 》和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。 第一章 總 則 第 一 條 公司會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則。 （二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度 ，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。 （四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，定期進行財產(chǎn)清查。 第 三 條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)部門對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅持按財務(wù)制度辦事，并嚴格遵守公司機密。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不 可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。 第 六 條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定和會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計帳簿。 第 七 條 做好會計審核工作，經(jīng) 辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準確性。 第 八 條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進 3 行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、賬賬相符、帳表相符。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有會計部門負責人或公司領(lǐng)導負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程及有關(guān)規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其它股東轉(zhuǎn)讓 的出資。 第十 三
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