a企業(yè)基礎(chǔ)信息表填報(bào)說明-在線瀏覽
2024-11-16 01:10本頁(yè)面
【正文】 納稅人識(shí)別號(hào)、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、投資比例、投資金額、注冊(cè)地址。適用于扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳明細(xì)申報(bào)時(shí)，其支付所得納稅人基礎(chǔ)信息的填報(bào)。二、扣繳義務(wù)人填報(bào)本表時(shí)，“姓名、國(guó)籍(地區(qū))、身份證件類型、身份證件號(hào)碼、是否殘疾烈屬孤老”為所有納稅人的必填項(xiàng)；其余則根據(jù)納稅人自身情況選擇后填報(bào)。中國(guó)境內(nèi)無住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫。3． 身份證件類型：填寫納稅人有效身份證件（照）名稱。4． 身份證件號(hào)碼：填寫身份證件上的號(hào)碼。6． 雇員欄：本欄填寫雇員納稅人的相關(guān)信息。（2）電子郵箱：填寫雇員納稅人的電子郵箱。一般填寫從扣繳單位取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、利息股息紅利所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得、其它所得的納稅人的相關(guān)信息。（2）電話：填寫非雇員納稅人的聯(lián)系電話。沒有任職受雇單位的，則不填。沒有則不填。（2）個(gè)人股本（投資）額：填寫自然人股東、投資者個(gè)人投資的股本（投資）額。沒有則不填。該納稅人識(shí)別號(hào)作為境內(nèi)無住所個(gè)人的唯一身份識(shí)別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng)，或者扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報(bào)時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)授予。（3）任職期限：填寫納稅人在中國(guó)境內(nèi)任職受雇單位的任職期限。（5）預(yù)計(jì)離境地點(diǎn)：填寫納稅人預(yù)計(jì)離境的地點(diǎn)。（7）境外職務(wù)：填寫納稅人在境外任職受雇單位擔(dān)任的職務(wù)。（9）境外支付地國(guó)別（地區(qū)）：如果納稅人取得的所得支付地為國(guó)外的，填寫境外支付地的國(guó)別或地區(qū)名稱。這個(gè)補(bǔ)充申報(bào)會(huì)產(chǎn)生滯納金。（這個(gè)不能修改的，如有匯總納稅企業(yè)須到國(guó)稅大廳維護(hù)）納稅人為《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012第57號(hào)）規(guī)定的跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)總機(jī)構(gòu)的，選擇“總機(jī)構(gòu)”，選擇的納稅人需填報(bào)表A109000和A109010；納稅人根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定按比例繳納的總機(jī)構(gòu)，選擇“按比例繳納總機(jī)構(gòu)”（此項(xiàng)我省不填）；其他納稅人選擇“否”。（請(qǐng)企業(yè)核對(duì)一下，以現(xiàn)有的為準(zhǔn)，如有不符，盡早到稅務(wù)機(jī)關(guān)變更）4.“103所屬行業(yè)明細(xì)代碼”：有下拉框的，根據(jù)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/47542011）標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)納稅人的行業(yè)代碼。這個(gè)是為區(qū)工業(yè)企業(yè)、其他企業(yè)，與六大行業(yè)用的。2 全年月平均值＝全年各月平均值之和247。6.“105資產(chǎn)總額（萬元）”：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額平均數(shù)，依據(jù)和計(jì)算方法同“從業(yè)人數(shù)”口徑，資產(chǎn)總額單位為萬元，小數(shù)點(diǎn)后保留2位小數(shù)。其他選擇“否”。9.“108境外關(guān)聯(lián)交易”：納稅人存在境外關(guān)聯(lián)交易，選擇“是”，（這是反避稅調(diào)查的重點(diǎn)），不存在選擇“否”。11．“201適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度”：納稅人根據(jù)采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度選擇。13．“203會(huì)計(jì)核算軟件”：填報(bào)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算軟件，如ERP。15．“205會(huì)計(jì)政策和估計(jì)是否發(fā)生變化”：納稅人本年會(huì)計(jì)政策和估計(jì)與上發(fā)生變更的選擇“是”，未發(fā)生的選擇“否”。（如果有縮短年限法加速折舊的就選：其他）17．“207存貨成本計(jì)價(jià)方法”：納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇，可選擇多項(xiàng)。備抵法是通過壞賬準(zhǔn)備的，有壞賬了直接轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出的就是直接核銷法。企業(yè)有遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債的是資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，只有所得稅費(fèi)用與應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅科目的是應(yīng)付稅款法。包括股東名稱(填企業(yè)名稱或自然人姓名)，證件種類（企業(yè)股東的稅務(wù)登記證或組織機(jī)構(gòu)代碼證，自然人股東填：身份證、護(hù)照等），證件號(hào)碼（納稅人識(shí)別號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼號(hào)、身份證號(hào)、護(hù)照號(hào)等），經(jīng)濟(jì)性質(zhì)（單位投資的，按其登記注冊(cè)類型填報(bào)；個(gè)人投資的，填報(bào)自然人），投資比例，國(guó)籍（注冊(cè)地址）據(jù)實(shí)際 填列。21．“302對(duì)外投資（前5位）”，填報(bào)本企業(yè)對(duì)境內(nèi)投資金額前5位的投資情況。這個(gè)也是稅務(wù)機(jī)關(guān)后續(xù)管理用的第四篇：企業(yè)所得稅申報(bào)《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填報(bào)點(diǎn)企業(yè)所得稅申報(bào)《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填報(bào)點(diǎn)日期：20150104近日，《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（A類，2014年版
語(yǔ)文相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1