【正文】 款風險。利益與風險并存，一些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風險企業(yè)和風險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風險。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴重欺詐。這種欺詐的特征有：（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；（2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；（3）獲得的貸款主要用于真實的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。嚴重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營業(yè)務以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個人利益。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐而造成的不良貸款風險極大，收回的可能性很小。隨著我國國有企業(yè)改革深入和市場經(jīng)濟體制的完善，企業(yè)間的兼并、收購以及企業(yè)改制成為一種普遍現(xiàn)象，有的企業(yè)通過上述行為盤活了資產(chǎn)、扭虧為盈，重新獲得生機。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄，成了企業(yè)改制的犧牲品。由于我國農(nóng)業(yè)的基礎較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機械化程度相對較低，農(nóng)民抗御自然災害風險能力較低，大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風險性。（八）是行政干預因素。地方政府行政干預嚴重，造成“領導定盤子、企業(yè)鋪攤子、農(nóng)信社發(fā)票子”的現(xiàn)象，迫使農(nóng)信社最終承擔風險。貸款發(fā)放好壞一個樣,責任追究制度不健全，為不良貸款的形成提供了土壤和溫床。二、不良貸不化解對策（一）提高思想認識，高度重視信貸風險的管理。其次，要加強信貸人員對信貸案件的學習，提高對信貸風險的再認識，使信貸人員充分認識到金融風險無處不在。關鍵是消除員工違規(guī)的動機，增強自我約束、自我控制的能力。加強以“八榮八恥”為主要內(nèi)容的社會主義榮辱觀教育，引導員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，增強道德意識，不斷增強免疫力，強化依法合規(guī)經(jīng)營和防范風險理念，增強自律意識。（二）及時掌握借款人動態(tài)，減少信貸風險。借款人經(jīng)營好壞直接影響著農(nóng)信社信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。信貸業(yè)務主管人員在所轄范圍搞好調(diào)查，經(jīng)常到貸戶家中走訪，盡最大努力撐握其家庭經(jīng)濟收入狀況，經(jīng)常與貸戶談心，幫其走出氣餒的誤區(qū)，立足現(xiàn)狀幫其上項目，采取滾雪球式發(fā)展，多渠道增加收入，從中找出解決問題的方法和策略，逐年消化風險。其一，要爭取國家對農(nóng)信社的優(yōu)惠政策，積極為農(nóng)信社創(chuàng)造寬松的經(jīng)營環(huán)境。其二，要全力爭取地方政府對農(nóng)信社的大力支持。借助公、檢、法、司、稅等執(zhí)法部門的特殊作用，清收農(nóng)信社不良貸款，以提高農(nóng)信社化解信貸風險的力度。（四）加強內(nèi)控，完善信貸風險防范機制。一是完善信用聯(lián)社貸款審批委員會的職能，發(fā)揮基層信用社貸款審批小組的積極作用，并充實法律人才，增強對貸款的合法合規(guī)性審查。首先，把好貸前調(diào)查關，進行嚴格的貸前調(diào)查，以市場為導向選擇貸款對象。第三，把好貸后檢查關，重點抓好信貸資產(chǎn)的跟蹤監(jiān)控工作，隨時掌握信貸風險的變化，及時貸款管理策略，將風險消滅于萌芽狀態(tài)。建立貸款風險預警機制可以為農(nóng)信社防范信貸風險提供重要參考，及時化解潛在風險，確保信貸資產(chǎn)的安全。（3）、完善信貸風險轉(zhuǎn)移機制。一是嚴格依照《貸款通則》辦理業(yè)務，按照《擔保法》辦理合法合規(guī)的抵押擔保手續(xù)。二是在貸款方式上，應優(yōu)先選擇抵押或質(zhì)押方式，對保證貸款應嚴格審查擔保人的擔保資格，防止擔保人多家擔保，造成“擔而不?！钡默F(xiàn)象發(fā)生。（4）、完善貸款風險補償機制。二是允許建立企業(yè)“兩金制度”，提取一定比例的貸款風險保證金和利息備付金，專戶存儲，必要時可用于還貸付息。一要明確農(nóng)信社一把手對本社信貸風險管理的全面責任制。三是對舊欠貸款風險進行重新確認，劃分責任人，責任貸款要由責任人負責收回，不能明確責任人的要層層落實清收責任。解玲還須系玲人。有的同志現(xiàn)已退休或調(diào)離本工作單位，甚至調(diào)出金融系統(tǒng)，就無從下手，那將永遠無法落實！退休或調(diào)出原工作單位的同志，只要在本系統(tǒng)內(nèi)，及時向上級反映，將其“請”回來進行清收，并制定相應的制約措施，如：發(fā)生活費、限定期限清收、用其工資歸還貸款等方式進行制裁；而調(diào)往其他行工作的，請監(jiān)管委員會給予協(xié)調(diào)解決；調(diào)入其他系統(tǒng)的同志，要到其主管單位反映，請領導幫助協(xié)調(diào)解決，要一追到底，決不半途而廢，達到以儆效優(yōu)的目的。競爭上崗。要強化信貸人員的培訓，培養(yǎng)一批精通業(yè)務、善于經(jīng)營管理和社會公關的“復合型”人才。（六）疏、堵并用，化解不良貸款控新降舊是關鍵。（1）、堵新是關鍵。（2）、清舊是根本。（3）、多策略地保全的盤活不良貸款。（4）、加大考核獎懲力度。在不良貸款清理過程中，信用社要按照貸款清收的難易程度進行分類排隊，對信貸員明確分工和落實任務，簽訂責任狀，實行專門機構、專職人員、專業(yè)經(jīng)營、專項考核的管理模式，要求信貸人員、包清收包盤活，并實行績效與報酬掛鉤，多收多得，不收不得，以激發(fā)信貸人員的工作積極和創(chuàng)造性，促進不良貸款清收工作的開展。因為抓好對小額貸款的控新降舊工作，有著積極作用：（1）、抓好小額貸款的控新降舊，能產(chǎn)生震懾力。通過對小額貸款的清收，依法懲處不講信用的賴賬戶、釘子戶，不僅有利于盤活信用社不良資產(chǎn)，更重要的是能夠通過強有力的清收態(tài)勢，震懾一些等待觀望，企圖逃避農(nóng)村信用社債務的貸款大戶，實現(xiàn)四兩拔千金的清收效果。小額貸款難收回的一個重要原因，就是當?shù)匦庞铆h(huán)境惡化，貸戶信用關系缺失。而且，信用社員工在清收過程中，可以更廣泛地深入村組、農(nóng)戶、居民，從多角度、多渠道地摸清他們的信用狀況，為今后更好地發(fā)放和管理當?shù)仄渌J款、控制新增不良貸款，探索更多有益的工作經(jīng)驗。對農(nóng)信社而言，小額農(nóng)貸既是主體業(yè)務，又是信用社的品牌業(yè)務。因此，信用社必須立足自身業(yè)務工作特點，從小處著手，認真抓好對小額貸款的清收和管理，只有將“小”貸款管好，將小額沉淀資金盤活，才能積小成大，形成巨大工作合力，推動整體業(yè)務大發(fā)展。對于問題貸款嚴重、虧損面較大的農(nóng)信社，可采取集中處理模式，由政府出資設立或由信用合作管理部門直接經(jīng)營一個單獨機構，來統(tǒng)一處理農(nóng)信社存在的不良貸款。對于不良貸款尚不十分嚴重的農(nóng)信社，可采取分散式的處理模式，在農(nóng)信社內(nèi)部成立專門的資產(chǎn)保全部門或工作小組，利用自身的力量來處理本轄區(qū)內(nèi)存在的不良貸款。不良貸款的處置是一個綜合的社會系統(tǒng)工程，需要各級政府機構、農(nóng)信社和企業(yè)的通力合作。農(nóng)信社不良貸款的形成，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占相當比例，而這些企業(yè)恰恰與地方政府和當?shù)卮逦兄Ыz萬縷的聯(lián)系。（九）、運用法律武器，重拳出擊，依法強制清收，保全信用社債權。同時，農(nóng)信社在采取法律行動前必須對借款人及相關債務人的資產(chǎn)情況摸清楚，以便在庭外和解失敗后，及時要求法庭采取保全行動，否則可能因沒有可供可執(zhí)行的財產(chǎn)而達不到采取法律行動的效果。（十）、采取積極的清收政策，落實不良貸款清收責任制，發(fā)動和鼓勵全員參與收貸，對收回的不良貸款，可按一定比例給予獎勵表揚，以調(diào)動員工清息收貸工作的積極性和主動性。由于制度不完善、管理不規(guī)范，農(nóng)信社不良貸款中不乏有人情貸款、關系貸款等，對這些非正常貸款和小額的農(nóng)戶、私人貸款，利用信用社人緣、地緣優(yōu)勢，進行軟性清收也是一種有效可行的清收措施。對問題貸款采取重組措施常包括以下內(nèi)容：貸款展期、借新還舊、還舊借新、減免或全減利息罰息、減免部分本金、債轉(zhuǎn)股、以物抵貸、追加擔保品、重新規(guī)定還款方式及每次還款金額等。（十二）、采取以資抵債的方式清收。有的村村委班子不穩(wěn)定，流動性極強，要經(jīng)常上門做催收工作，使新的村委成員了解此筆貸款的用途、經(jīng)手人、期限等情況。長時間不能落實的，將該村的貸款筆數(shù)、金額、用途、貸出時間等情況在該村進行公布，讓廣大群眾共同分析，該如何處理？鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款或公職人員的貸款要與黨委政府進行協(xié)調(diào)。（十三）、請求政府給予優(yōu)惠政策。爭取適當時機請求政府給予“稅率優(yōu)惠、財政補貼”等方式來降低不良資產(chǎn)的額度，但要考慮到的政府的難處和承受能力。（十四）、努力提高存款增量，降低不良貸款占比。我們國家是農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村人口在總人口中占比90%，只有農(nóng)民走上了小康路，才能創(chuàng)建和諧社會。農(nóng)民富了，我們的服務工作跟上了，存款的增量實現(xiàn)了增長，拉動貸款增量上升，隨之不良貸款占比自然下降，有利經(jīng)營管理，實現(xiàn)扭虧增盈，實現(xiàn)信用社和“三農(nóng)”雙贏的效果。不良貸款形成的主要原因：一是信用社對在農(nóng)村信貸市場上的角色轉(zhuǎn)變還沒有充分的思想準備，導致對風險控制的認識不足。二是一些行政行為的干預也造成了不良貸款的形成。再如前幾年一些村或村干部為完成農(nóng)業(yè)稅費任務，從信用社貸款墊繳農(nóng)業(yè)稅費，現(xiàn)在由于人員變動頻繁，債務無法落實形成不良貸款。四是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟效益較低，農(nóng)民收入水平不高，清償能力較低，致使不良貸款產(chǎn)生。六是信用社為了追求利潤，沒有真正按貸款用途所需的周轉(zhuǎn)期合理確定貸款期限，貸款簽訂的期限較短，也是造成不良貸款的一個因素。完善信貸管理機制，建立信貸風險監(jiān)測、評估、預警、管理機制，進一步加強信貸決策機制，充分發(fā)揮貸審會職能，實行貸款風險管理工作“關口”前移。二、對新增貸款全面推行抵押或質(zhì)押貸款，提高風險的抵御能力，同時要充分考慮抵押物應足額并容易變現(xiàn)。嚴格按照《貸款通則》的規(guī)定發(fā)放貸款。要盡可能減少逾期貸款向“兩呆”貸款轉(zhuǎn)化，預防不良貸款的惡性發(fā)展。對不良貸款要落實責任追究制度，增強貸款人員的危機感。五、合理確定貸款投向，加大對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整的支持力度，突出支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展加快農(nóng)村資源的開發(fā)，帶動農(nóng)民致富。市農(nóng)村信用聯(lián)社2006年信貸工作總結今年，我社在省聯(lián)社、銀監(jiān)部門的正確領導下，緊緊圍繞年初制定的各項信貸目標任務和銀監(jiān)部門的監(jiān)管要求，以改革為主線，以業(yè)務發(fā)展為中心，以優(yōu)化信貸投向、大力盤活和處置不良資產(chǎn)、認真開展貸款五級分類為主