【正文】 報批評；建議撤銷榮譽稱號或解聘專業(yè)技術職務；建議給予行政處分或其它處罰；構成案件或犯罪的移交監(jiān)察部門或司法機關處理。一、存款被冒領或被騙取的，按冒領或被騙金額視情節(jié)對責任人處以10—100%罰款。三、存款余額和結構弄虛作假的，應責令限期糾正，除沒收所得獎金和收入，建議有關部門取消騙得的榮譽外，并對責任人視金額大小處以100—1000元的罰款。第七條 對貸款業(yè)務中違規(guī)行為的處罰處理。造成貸款損失的（含已作呆帳核銷或符合催收或呆帳貸款條件），再按損失金額對責任人處以5—20%的罰款。對責任人（網(wǎng)點包片責任人）按每筆處以1000元罰款。除責令責任人限期收回貸款沒收非法所得外，并對責任人處以100—2000元的罰款。六、以各種名義向借款單位（個人）收取好處費為個人所得或集體私分；利用職權騙取貸款與人合伙牟利；挪用資金私自放貸牟利；玩忽職守造成資金損失和其他違法違規(guī)行為的，責令責任人限期追回全部貸款，退回并沒收個人所得和私分款項，并按貸款金額處以10—15‰的罰款。八、利用非貸款科目發(fā)放貸款的，除責令將貸款歸屬到正確會計科目中外，并對審批責任人和經(jīng)辦人每筆處以100—500元罰款，對主管會計和記帳會計每筆處以50—100元的罰款。十、實物收貸造成經(jīng)濟損失的，由責任人承擔，并按損失金額的2%罰款。一、突破資產(chǎn)負債比例管理控制的，要限期糾正，并對責任人處以100—1000元的罰款。三、用拆借資金放貸款的，對責任人每筆處以100—500元的罰款。第九條 對利率管理中違規(guī)行為的處罰處理一、采取提高和變相提高儲蓄、存款利率等不正當手段吸存的，多付的利息、手續(xù)費、獎金及實物經(jīng)費對被查部門進行同額處罰。二、擅自提高或降低貸款利率，少收或多收貸款利息的，除責令其限期追回應收的利息或退還多收的利息外，并對責任人每筆處以50—100元的罰款。四、對貸款、拆出、調(diào)出資金，不按規(guī)定加罰息和計算復利，責令其責任人追回少收利息，并對責任人每筆處以50—200元的罰款。六、在貸款中進行收息轉本的（因關?；蚣娌⑵髽I(yè)轉移債務的利息轉本，及正常效益好，公暫困難可利息轉本除外），建議有關部門將被騙取的的榮譽取消，多得的獎金全部退回，剔除息轉本因素虧損的按虧損社對待，并對責任人處以息轉本金額5%的罰款。八、不按規(guī)定正確計提應付利息的，對責任人處以500元以下且不低于50元的罰款。第十條 對固定資產(chǎn)購建和在建工程管理中違規(guī)的處罰處理一、基建和購建固定資產(chǎn)，突破上級下達的固定資產(chǎn)計劃或審批權限的，責令其限期糾正，并按其金額對責任人處以5—20‰的罰款。三、基建工程不按規(guī)定健全各項手續(xù)，開工前未辦理基建預算和竣工三個月后未辦理基建決算的，對負責人和責任人分別處以100—1000元的罰款。五、基建財務不按規(guī)定建帳和核算的，責令其限期糾正，并對責任人處以100——1000元的罰款。七、不按規(guī)定程序和權限報批而列支固定資產(chǎn)修理費的，對負責人和責任人分別按列支金額5%處以罰款。第十一條 對聯(lián)行結算電腦業(yè)務中違規(guī)行為的處罰處理一、不堅持執(zhí)行印、押、證分管制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對責任人處以每人次50—100元的罰款。三、簽發(fā)各種空頭結算憑證（包括匯款回單、收帳通知、空頭銀行匯票與本票、空頭存折空頭現(xiàn)金繳款回單、空頭支票等）和空頭聯(lián)行報單、違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票或套取現(xiàn)金的，除責令追回空頭憑證、匯票、資金和按有關規(guī)定處理外，并按空頭憑證、匯票金額對責任人處以20—50%且每筆不低于200元的罰款。因違反結算制度延壓（包括挪用截留）結算資金，或在清算聯(lián)行匯差資金中弄虛作假的，按違規(guī)金額對責任人處以1—5%且每筆不低于50元罰款。六、違反電腦業(yè)務管理和操作規(guī)定，擅自修改應用程序，發(fā)生數(shù)字丟失、泄密，或擅自進行與業(yè)務無關的操作，對責任人處以100—1000元的罰款；因管理疏忽而被人利用進行電腦非法活動的，除按有關規(guī)定處理外，對責任人處以1000—5000元的罰款。二、私自動用庫款、營業(yè)款、抵押物單證、有價證券和其他款項的，除責令其限期追回或賠償損失和按有關規(guī)定處理外，并按動用額對責任人處以2—10%且生筆不低于200元罰款。四、午休及營業(yè)終了，空白重要憑證、章戳、密押和現(xiàn)金不入庫，以及臨時交接不按規(guī)定辦理交接手續(xù)的，每發(fā)現(xiàn)一次，對當事會計和出納分別處以10—100元的罰款。二、亂擠亂攤成本或擅自提高開支標準，擴大開支范圍，多提虛列各項財務收支以及濫發(fā)獎金、補貼、酬金、手續(xù)旨的，要追回多發(fā)的錢物，進行收繳或調(diào)整帳務，并對責任人每筆處以100—1000元的罰款。四、違反規(guī)定核銷呆帳貸款，或收回已核銷的呆帳貸款未按規(guī)定入帳挪作他用的，全額收入呆帳準備金，并視情節(jié)輕重按挪用資金額對責任人生筆處以100—1000元的罰款。六、不按權債發(fā)生發(fā)生制原則定期核算財務收支的，責令其限期調(diào)帳務，不調(diào)整的，將應收部分收繳稽核派出單位入帳。八、偷漏稅且造成罰款的，罰款由責任人賠償，并按罰款金額對責任人處以5—20‰的罰款?？h聯(lián)社在決算中授意基層社弄虛作假的，按盈、虧虛數(shù)金額對聯(lián)社有關決策人員處以1—5‰的罰款。第十四條 對表外科目業(yè)務核算中違規(guī)行為的處罰處理一、凡不堅持帳、證分管，違規(guī)建帳核算或未分類分年記載的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即對責任人每人次、項處以50—100元的罰款，屬單位領導安排違反制度的，則同額處罰單位領導。三、表外科目帳、表、物不符的，除責令限期查正外，并對責任人每起次處以50—500元的罰款。二、管理信用網(wǎng)點的信用社負責人和責任人對網(wǎng)點財務會計檢查輔導不力，出現(xiàn)帳、據(jù)、表不相符的，要限期糾正，并對負責人和責任人每個網(wǎng)點（次）分別處以50—200元的罰款。三、信用肉點的庫存現(xiàn)金超限額的，對有關責任人分別按超過金額的1‰罰款。第十六條對勞動人事管理中違規(guī)行為的處罰處理一、未經(jīng)有權審批部門批準，從外系統(tǒng)或跨縣調(diào)進人員或私招亂雇的，除責令其立即清退外，每發(fā)現(xiàn)一人，對經(jīng)辦、呈報人員和批準人分別處以200—500元的罰款。三、職工調(diào)整、調(diào)動、離、換崗位，未經(jīng)稽核部門離任審計，而人事部門事先辦理了有關離崗手續(xù)的，除要求收回手續(xù)外，并對經(jīng)辦人每辦一人處以50元的罰款；屬負責人安排辦理的，對負責人處以2倍的罰款。五、對長期虧損、業(yè)務量小、扭虧無望的社，不準增加人員；儲蓄所，分社凡建所（社）三年以上，儲蓄余額人平達不到100萬元的，要限期達到或予以撤銷；凡業(yè)務量小、問題多的信用站，要進行調(diào)整或撤銷、合并，違者按每個網(wǎng)點對決策、責任人處以100—300元罰款。二、丟失（包括盜用、被盜用、泄密）聯(lián)行報單、聯(lián)行專用章、聯(lián)行密押、壓數(shù)機等，對責任人每次處以100—1000元罰款。四、丟失有價證券、抵押物資的，除責令限期找回或賠償或賠償全額損失和按有關規(guī)定處理餐，并按丟失物證額的5—10%的罰款；丟失重要空白憑證，除責令找回外，并按丟失每份（本）重要空白憑證對責任人處以100—500元的罰款。第十八條對“小錢柜”和變相的“小錢柜”一經(jīng)查出，按“小錢柜”收入數(shù)進行處罰，對其責任人和有關人員處以500—1000元的罰款。第三章處罰處理的管理第二十條幾種違規(guī)行為責任人劃分：一、單位和部門的各級領導及有關人員誰直接違規(guī)，誰就是責任人；二、領導或上級部門負責人交經(jīng)辦人員辦理的違規(guī)業(yè)務，領導或上級部門負責人為責任人，經(jīng)辦人員在辦理過程中未向上級反映或不抵制的，經(jīng)辦人員同為責任人。四、集體研究時違規(guī)坭，弄虛作假以及誤批貸款的，參加研究的主要負責人和職能部門為主責任人，其他參與者同為責任人。六、因稽核檢查人員作風漂浮或工作不細，責任心不強，未查出問題、查出問題不指出不報告或包庇、隱瞞造成后果的同為責任，稽核檢查人員向派出單位領導報告并提出了處理結論，領導不支持、不處理造成后果的，派出單位領導為責任人。第二十二條有下列情形之一者，可從輕處罰或免于處罰：⑴稽核檢查后，能認真檢查錯誤并及時糾正的；⑵情節(jié)輕微的；⑶自己主動檢查交代并及時糾正的；⑷本單位或個人抵制無效，被迫執(zhí)