費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定[范文大全]-在線瀏覽
2024-10-25 12:28本頁面
【正文】 戶宴請(qǐng)時(shí)，誤餐補(bǔ)助減半報(bào)銷。業(yè)務(wù)人員宴請(qǐng)客戶發(fā)生之費(fèi)用，未注明宴請(qǐng)對(duì)象的不得報(bào)銷。無出差審批單(當(dāng)天往返及司機(jī)除外)，不得報(bào)銷差旅費(fèi)。注明車牌號(hào)碼、隨車人員、目的地、發(fā)出時(shí)間、回公司時(shí)間。費(fèi)用開支(包括過路過橋，停車，加油，維修保養(yǎng))一律憑發(fā)票報(bào)銷。單據(jù)經(jīng)審批后，于財(cái)務(wù)核算人員處登記?！渌谑粭l公司財(cái)會(huì)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本規(guī)定一律不予報(bào)銷。第十二條本規(guī)定由財(cái)務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后頒行。有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購入的收據(jù)。在發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)主動(dòng)索取發(fā)票（對(duì)于匯總發(fā)票，在報(bào)銷時(shí)須附上銷售清單，清單應(yīng)列明購入商品時(shí)間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等詳盡信息）。第二條 申購物品須事先填制《物品申購單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報(bào)銷。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品應(yīng)事先填制《招待費(fèi)申請(qǐng)單》，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申請(qǐng)單。第五條 市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差應(yīng)事先填制《出差申請(qǐng)單》，路程超過六小時(shí)及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先在《出差申請(qǐng)單》上說明，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷。具體程序要求：一、費(fèi)用申請(qǐng)費(fèi)用發(fā)生均應(yīng)事先申請(qǐng)，按各類費(fèi)用具體管理辦法的要求填寫《費(fèi)用申請(qǐng)單》，由費(fèi)用發(fā) 生部門或分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所轄范圍先進(jìn)行申請(qǐng)審批，其中辦公費(fèi)用、員工、車輛費(fèi)用還需辦公室批準(zhǔn)。差旅費(fèi)：?jiǎn)T工出差需事先填寫《出差申請(qǐng)單》，經(jīng)部門或分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請(qǐng)審批, 并總經(jīng)理審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。個(gè)人通訊費(fèi)：部門個(gè)人通訊費(fèi)報(bào)銷人員名單及報(bào)銷額度由所在部門提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請(qǐng)審核后交辦公室審批及財(cái)務(wù)部備案，作為費(fèi)用報(bào)銷審核依據(jù)。二、費(fèi)用審核費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個(gè)工作日內(nèi)填制報(bào)銷憑證，履行報(bào)銷手續(xù)，當(dāng)月費(fèi)用在當(dāng)月辦理報(bào)銷，特殊情況可另行處理。報(bào)銷憑證根據(jù)對(duì)應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報(bào)銷。費(fèi)用審核原則上應(yīng)在收到報(bào)銷憑證3個(gè)工作日內(nèi)完成并由審核人簽名。三、費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)業(yè)務(wù)部門、辦公室、財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核人員審核完畢的報(bào)銷憑證可以交財(cái)務(wù)部出納辦理現(xiàn)金報(bào)銷或付款。報(bào)銷憑證由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按順序編制并妥善保管。招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，附《招待費(fèi)申請(qǐng)單》、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件；大額支出報(bào)銷需附合同復(fù)印件、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件定期費(fèi)用支出，如水電雜費(fèi)、房租、電話費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等需附合同原件及發(fā)票原件；合同由財(cái)務(wù)部留存一份作為審核依據(jù)。（附流程）。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購單。（附流程）第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報(bào)銷10元。第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品，費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的特批單。（附流程）第五條 市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差，路程超過六小時(shí)及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。住宿費(fèi)每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補(bǔ)貼每日80元，上述兩項(xiàng)費(fèi)用可累計(jì)使用。第七條 員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。第九條 手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購入的收據(jù)。在發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)主動(dòng)索取發(fā)票（對(duì)于匯總發(fā)票，在報(bào)銷時(shí)須附上銷售清單，清單應(yīng)列明購入商品時(shí)間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等詳盡信息）。第二條 申購物品須事先填制《費(fèi)用申請(qǐng)單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在1
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