北大光華財(cái)務(wù)管理第九章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理-在線瀏覽
2024-10-25 08:48本頁(yè)面
【正文】 （如新開(kāi)辟服務(wù)區(qū)域）對(duì)銷售的影響等。如有可能，這一訂貨量將選擇為經(jīng)濟(jì)訂貨批量。 總存貨成本=訂貨次數(shù)訂貨成本＋平均存貨保管成本＋總需求量生產(chǎn)（購(gòu)置）成本,經(jīng)濟(jì)訂貨批量,例：某企業(yè)預(yù)計(jì)某型號(hào)產(chǎn)品年需求量為3600臺(tái)，設(shè)每次訂貨成本為500元，產(chǎn)品購(gòu)置成本每臺(tái)600元，每件產(chǎn)品每年保管成本10元，則其經(jīng)濟(jì)訂貨批量為：,經(jīng)濟(jì)訂貨批量,例：續(xù)前例，設(shè)每次訂貨的交貨期為30天，根據(jù)定量訂貨模型求訂貨點(diǎn)。每次訂貨量為經(jīng)濟(jì)訂貨批量600 臺(tái)。 短缺成本的高低。,安全存貨與訂貨點(diǎn),（二）定期訂貨模型,定期訂貨是指訂貨者事先確定訂貨的時(shí)間和固定的間隔期，在訂貨期來(lái)臨時(shí)盤查存貨狀況，根據(jù)需要補(bǔ)充存貨，使之達(dá)到目標(biāo)存貨水平。 影響工資的發(fā)放，招致員工的不滿。 影響購(gòu)貨款的清償，損害公司信譽(yù)。 招致公司破產(chǎn)。 降低了公司的盈利。,（一）確定合理的現(xiàn)金持有量,合理的現(xiàn)金持有量 現(xiàn)金的基本儲(chǔ)備 安全儲(chǔ)備 增長(zhǎng)儲(chǔ)備,（一）確定合理的現(xiàn)金持有量,什么是現(xiàn)金成本？,現(xiàn)金成本 現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本是指持有現(xiàn)金而喪失的最可能的投資機(jī)會(huì)所產(chǎn)生的利益。人員工資、現(xiàn)金與投資的轉(zhuǎn)化成本（如證券買賣所必須支付的稅費(fèi)等）。該模型從存貨理論出發(fā)，認(rèn)為公司用于商品交易的現(xiàn)金余額不僅與公司的商品交易規(guī)模有關(guān)，而且與機(jī)會(huì)成本～市場(chǎng)利率有關(guān)。該模型的分析思路如下： 公司期初的現(xiàn)金余額為C，期末的現(xiàn)金余額為0，期間平均現(xiàn)金余額為C/2。年交易額為T，每次買賣證券需要的費(fèi)用（管理成本）為F。機(jī)會(huì)成本為（C/2K），交易成本為（T/CF）。 一是該模型嚴(yán)格假定公司有一個(gè)恒定的支付頻率，而大多數(shù)公司都沒(méi)有一個(gè)恒定的支付頻率 二是該模型假定公司在計(jì)劃期間沒(méi)有安全庫(kù)存，而事實(shí)上大多數(shù)公司都有安全庫(kù)存。,(二）預(yù)測(cè)現(xiàn)金持有量 （三）管理現(xiàn)金余缺 當(dāng)公司管理者通過(guò)測(cè)算合理的現(xiàn)金持有量和預(yù)測(cè)實(shí)際可能的現(xiàn)金持有量，并得到二者的凈差額后，管理者就要對(duì)可能出現(xiàn)的過(guò)多現(xiàn)金和現(xiàn)金不足進(jìn)行策略的謀劃。短期證券投資 現(xiàn)金不足的管理 無(wú)保證銀行借款 存貨調(diào)整,現(xiàn)金流量表,（一）現(xiàn)金收入 （1）營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入 服務(wù)費(fèi)收入 產(chǎn)品銷收入 應(yīng)收帳款的收回 （2）非營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入 利息收入 租金收入 股利收入 其他收入 （3）借入資金 （二）現(xiàn)金支出 （4）營(yíng)業(yè)現(xiàn)金支出 當(dāng)月采購(gòu)支出 本月付款的以前月份采購(gòu)支出 租金支出等 廣告費(fèi) 工資支出 管理費(fèi)用支出 銷售費(fèi)用支出 財(cái)務(wù)費(fèi)用支出 固定資產(chǎn)投資 （5）非營(yíng)業(yè)現(xiàn)金支出 稅款支付
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