【正文】 （七）嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的其他情 形的。第四十一條 本辦法由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。附件：流動(dòng)資金貸款 需求量的測(cè)算參考第二篇：流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款審慎經(jīng)營(yíng)管理，促進(jìn)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第三條 本辦法所稱流動(dòng)資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。第五條 貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機(jī)制。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模和周期特點(diǎn)，合理設(shè)定流動(dòng)資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金需求，實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款資金回籠的第七條 貸款人應(yīng)將流動(dòng)資金貸款納入對(duì)借款人及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。第九條 貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。第二章 受理與調(diào)查第十一條 流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)應(yīng)具備以下條件：第十二條 貸款人應(yīng)對(duì)流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠(chéng)實(shí)守信原則，承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：（一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營(yíng)管理（二）借款人的經(jīng)營(yíng)范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、貸款期內(nèi)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和重（五）借（八）還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法（九）對(duì)有擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。第十五條 貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)制度，采用科學(xué)合理的評(píng)級(jí)和授信方法，評(píng)定客戶信用等級(jí)，建立客戶資信記錄。第十七條 貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級(jí)審批的原則，建立規(guī)范的流動(dòng)資金貸款評(píng)審制度和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和信貸審批的獨(dú)立性。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。第十九條 貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動(dòng)資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。第五章 發(fā)放和支付第二十三條 貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位,負(fù)責(zé)流動(dòng)資金貸款發(fā)放和支付審核。貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款通借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款第二十五條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。審核同意后，貸款人應(yīng)將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對(duì)象。第二十九條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。第三十一條 貸款人應(yīng)通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時(shí)提供該賬戶資金進(jìn)出情況。第三十三條 貸款人應(yīng)評(píng)估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時(shí)及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。第三十五條 流動(dòng)資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強(qiáng)對(duì)展期貸款的后續(xù)管理。對(duì)借款人確因暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其協(xié)商重組。第七章 法律責(zé)任第三十八條 貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正。第八章 附則第四十條 貸款人應(yīng)依據(jù)本辦法制定流動(dòng)資金貸款管理實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程。第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。一般來講，影響流動(dòng)資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測(cè)，按以下方法測(cè)算其流動(dòng)資金貸款需求量：一、估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量借款人營(yíng)運(yùn)資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。在實(shí)際測(cè)算中，借款人營(yíng)運(yùn)資金需求可參考如下公式：營(yíng)運(yùn)資金量＝上銷售收入（1－上銷售利潤(rùn)率）（1＋預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率）/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)其中：營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均預(yù)收賬款余額 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均預(yù)付賬款余額 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額二、估算新增流動(dòng)資金貸款額度將估算出的借款人營(yíng)運(yùn)資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動(dòng)資金貸款額度。（二）對(duì)集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶，可采用合并報(bào)表估算流動(dòng)資金貸款額度，原則上納入合并報(bào)表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動(dòng)資金貸款總和不能超過估算值。（四）對(duì)季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段作為計(jì)算周期估算流動(dòng)資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。一、基本情況 自流貸新規(guī)實(shí)施以來，轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極改進(jìn)信貸流程、加強(qiáng)培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，監(jiān)管部門通過開展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、月度監(jiān)測(cè)、經(jīng)驗(yàn)交流、考試考核等方式嚴(yán)格督導(dǎo)，推進(jìn)流貸新規(guī)穩(wěn)步實(shí)施，取得了良好的效果。按人民幣貸款口徑統(tǒng)計(jì)，%。二、當(dāng)前面臨的問題及解決路徑（一）流動(dòng)資金貸款需求量測(cè)算參考標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)際應(yīng)用率不足。在實(shí)際執(zhí)行過程中，如果簡(jiǎn)單按照測(cè)算參考的公式，多數(shù)情況下與借款人實(shí)際資金需求不符。解決路徑：要求銀行機(jī)構(gòu)在《流貸辦法》提供的測(cè)算參考基礎(chǔ)上，依照本行和客戶實(shí)際情況，綜合考量借款人資金缺口，為借款人量身訂制適合其需求的融資方案。中國(guó)銀行山東省分行在流貸辦法的測(cè)算參考基礎(chǔ)上，制定了本行的測(cè)算制度，按借款人行業(yè)不同、經(jīng)營(yíng)模式不同對(duì)測(cè)算方法進(jìn)行了細(xì)化和調(diào)整。（二）受托支付標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一引發(fā)的不公平競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象。部分銀行總行并未出臺(tái)明確的標(biāo)準(zhǔn)，而是給予分支機(jī)構(gòu)較為寬松和靈活的標(biāo)準(zhǔn)，由分支機(jī)構(gòu)根據(jù)區(qū)域內(nèi)情況自行確定支付標(biāo)準(zhǔn)。如調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別銀行在某客戶的要求下，經(jīng)過符合本行相關(guān)規(guī)定的審批流程后，與該客戶約定將1億元的交易支付作為受托支付起點(diǎn)金額，相當(dāng)于將全部信貸資金均予以自主支付。渣打銀行制定了按不同的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果、貸款額度確定受托支付標(biāo)準(zhǔn)的矩陣式受托支付標(biāo)準(zhǔn)。青島銀行則根據(jù)本地化特征，制定了相對(duì)其他銀行較為嚴(yán)格的受托支付標(biāo)準(zhǔn)，即老客戶單筆支付1000萬(wàn)元（含）以上的，新客戶500萬(wàn)元（含）以上的，必須受托支付。從施行情況來看，客戶對(duì)國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資接受程度日益提高，業(yè)務(wù)發(fā)展前景良好。三是建議銀監(jiān)會(huì)根據(jù)區(qū)域、銀行規(guī)模、客戶集中度等指標(biāo)，建立受托支付的上限指標(biāo)體系，銀行可在不高于統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的前提下自行確定支付標(biāo)準(zhǔn)。據(jù)調(diào)查，企業(yè)客戶或者集團(tuán)客戶為獲取銀行資金，規(guī)避新規(guī)的實(shí)貸實(shí)付要求，存在通過關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)人交易將貸款資金在多個(gè)銀行之間進(jìn)行多筆轉(zhuǎn)賬，最終回到借款人賬戶的現(xiàn)象。有的關(guān)聯(lián)企業(yè)本身就是借款人的實(shí)際控制人為融資而新成立的公司。如民生銀行實(shí)施客戶經(jīng)理對(duì)本地客戶開展月度回訪、對(duì)全部客戶每季度走訪一遍的模式，總行在貸后管理電子系統(tǒng)內(nèi)隨時(shí)進(jìn)行書面抽查，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)的開展現(xiàn)場(chǎng)核查。如信用等級(jí)最高的A+級(jí)客戶，抽查金額至少為抽查前半年累計(jì)用于自主支付的提款總額的3%，且至少每半年抽查一次；信用等級(jí)最低的D級(jí)客戶，抽查金額至少為抽查上一月度累計(jì)用于自主支付的提款總額的50%，且至少每月抽查一次。受托支付情況下，存在因會(huì)計(jì)系統(tǒng)、開立賬戶、客戶交易合同變更等原因帶來的資金在借款人賬戶停留的問題，銀行難以把握。解決路徑：受托支付情形下，大部分銀行實(shí)現(xiàn)了“T+0”，個(gè)別情況下信貸資金在借款人賬戶停留的主要原因是轉(zhuǎn)賬過程中出現(xiàn)的系統(tǒng)停用、借款人交易對(duì)象臨時(shí)發(fā)生變化等，考慮到實(shí)質(zhì)重于形式，監(jiān)管實(shí)踐中原則上同意“T+1”、“T+2”，但是要求銀行應(yīng)有充足的客觀理由并記入信貸檔案。因此，自主支付下貸款人應(yīng)發(fā)放在一定期限內(nèi)的貸款，并督促借款人按照用款計(jì)劃在期限內(nèi)使用貸款，及時(shí)提交相應(yīng)的資料，支付期限過長(zhǎng)的，應(yīng)作為重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象核驗(yàn)交易資料的真實(shí)性，加強(qiáng)貸后管理。渣打銀行則基本做到了無論受托支付還是自主支付，信貸資金不在借款人賬戶停留，并且總行系統(tǒng)自動(dòng)篩選借款人的資金走向，抓取不符合借款合同流向的數(shù)據(jù)，次日生成報(bào)表提供預(yù)警。目前，在自主支付情形下，銀行要求借款人在借款合同中承諾配合提供相應(yīng)的交易資料，如不配合，客戶將承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。解決路徑：銀行應(yīng)充分運(yùn)用協(xié)議承諾的條款，與借款人在合同中約定，在自主支付情形下借款人應(yīng)提供相應(yīng)的交易合同、交易人信息等相關(guān)資料，將提供交易資料的關(guān)口前移至放款前，對(duì)借款人形成硬性的約束。（六）貸后管理崗位與營(yíng)銷崗位分離難。但是，受從業(yè)人員數(shù)量和客戶服務(wù)體系的制約，當(dāng)前銀行大多仍由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)貸后管理，直接面對(duì)客戶提供全方位的服務(wù)。解決路徑：在當(dāng)前短期內(nèi)難以實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷、調(diào)查與貸后管理崗位徹底分離的現(xiàn)實(shí)情況下，銀行應(yīng)建立貸后管理抽查機(jī)制、制定相應(yīng)的抽查頻率和范圍標(biāo)準(zhǔn)，定向抽查和隨機(jī)抽查相結(jié)合。第四篇：流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款審慎經(jīng)營(yíng)管理，促進(jìn)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第三條 本辦法所稱流動(dòng)資金貸款，是指貸款人向企(事)業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。第五條 貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動(dòng)資金貸款