【正文】 借款人應(yīng)收、應(yīng)付賬款、預(yù)收、預(yù)付貨款及存貨的周轉(zhuǎn)天數(shù)，并可考慮一定的保險系數(shù)；（二）對集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值；（三）其他銀行業(yè)金融機構(gòu)已貸款情況；（四）對季節(jié)性生產(chǎn)的借款人，可將每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算資金需求。根據(jù)調(diào)查分析，提出明確的調(diào)查意見，包括：貸與不貸、貸款額度、期限、利率、還款方式、支付條件等。第二十條 流動資金貸款的審查內(nèi)容：（一）審查借款人是否符合流動資金貸款基本條件；（二）審查申報資料及其內(nèi)容是否合規(guī)、真實、有效、齊全；（三）審查貸款業(yè)務(wù)是否按規(guī)定程序操作，調(diào)查程序和方法是否符合規(guī)定；內(nèi)容是否全面、清楚、有效；調(diào)查結(jié)論及意見是否明確、客觀；調(diào)查人員簽字是否齊全、真實；（四）復(fù)測借款需求量合理性。第二十一條 風(fēng)險評價的主要內(nèi)容：（一）審查借款人主體資格的合法性；（二）審查借款人申請貸款程序的合規(guī)、合法性。內(nèi)容包括：申請流動資金貸款的具體用途是否在借款人的正常生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)，其用途是否真實、可靠、合理；是否符合國家的法律法規(guī)和本行社的信貸投向政策等；（四）審查保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、有效性；（五）分析評價借款人交易風(fēng)險。重點評價財務(wù)比率是否合理、資金周轉(zhuǎn)是否正常、財務(wù)狀況是否良好，并預(yù)測財務(wù)狀況變動趨勢，分析評價借款人生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收入及其他合法收入，評判還款來源是否充足、可靠；（七）審查借款人提供資料及相關(guān)證件合法性；（八）審查貸款是否符合銀行業(yè)監(jiān)管相關(guān)政策規(guī)定；（九）評價貸款整體風(fēng)險狀況。第六章 授信審批第二十三條 流動資金貸款的審批實行貸審分離、實貸實付原則，由各行社統(tǒng)一組織進(jìn)行，各行社不得再對所轄分支機構(gòu)進(jìn)行授權(quán)。第二十五條 流動資金貸款的批復(fù)有效期原則上不超過一個月。風(fēng)險發(fā)生實質(zhì)性變化的，重新按貸款調(diào)查、審查、審批程序辦理。第二十七條 流動資金貸款利率定價應(yīng)符合中國人民銀行關(guān)于貸款利率的有關(guān)規(guī)定。第八章 合同簽訂第二十九條 各行社根據(jù)流動資金貸款批復(fù)內(nèi)容與借款人當(dāng)面簽訂書面借款合同，與擔(dān)保人簽訂書面擔(dān)保合同。因外部法律法規(guī)和政策發(fā)生變化，或合同執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)法律風(fēng)險和瑕疵，需修改原合同條款內(nèi)容的，可向省聯(lián)社建議，由省聯(lián)社統(tǒng)一組織修訂。第三十二條 經(jīng)辦客戶經(jīng)理對客戶簽訂借款合同、擔(dān)保合同的合法性、完整性、有效性負(fù)責(zé)。第三十四條 申請流動資金貸款的借款人必須在貸款行社開立基本存款賬戶或?qū)Ｓ觅~戶，貸款發(fā)放必須通過轉(zhuǎn)賬的方式轉(zhuǎn)入借款人賬戶，不得直接向借款人支付現(xiàn)金。第三十六條 采用受托支付的，各行社應(yīng)要求借款人在使用貸款時提出支付申請，并授權(quán)貸款人按合同約定方式支付貸款資金。受托支付完成后，應(yīng)建立貸款支付臺帳，詳細(xì)記錄資金流向，歸集保存相關(guān)憑證。經(jīng)辦行社應(yīng)當(dāng)通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式，核查貸款支付是否符合約定用途。第十章 貸后管理及風(fēng)險處置第三十九條 貸款發(fā)放后，經(jīng)辦客戶經(jīng)理應(yīng)按照“主動、動態(tài)、持續(xù)”的原則進(jìn)行貸后管理工作。第四十條貸后檢查分為首次跟蹤檢查、定期檢查及不定期檢查。第四十一條 貸后檢查的主要內(nèi)容：（一）檢查借款合同履約情況。包括關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)及信用等級與調(diào)查時點變化情況、不良信用記錄情況、客戶是否有違法經(jīng)營行為、是否卷入經(jīng)濟糾紛等；（四）分析檢查借款人的現(xiàn)金流是否正常。對保證貸款，應(yīng)重點檢查保證人財務(wù)狀況是否惡化，是否涉及重大經(jīng)濟糾紛、訴訟，是否因重大事項或經(jīng)營惡化導(dǎo)致出現(xiàn)停業(yè)、停產(chǎn)、解散、重組、清算的風(fēng)險，保證人的整體代償能力是否出現(xiàn)明顯不利變化等。各行社應(yīng)把履行貸后管理職責(zé)情況列入對客戶經(jīng)理等級評定和績效考核的重要內(nèi)容。第四十三條各行社應(yīng)建立流動資金貸款風(fēng)險預(yù)警機制，設(shè)定科學(xué)的監(jiān)測預(yù)警信號和指標(biāo)，具體明確日常信息收集、分析加工、信息反饋、風(fēng)險信號識別確認(rèn)到風(fēng)險預(yù)警的整個處理流程，明確各環(huán)節(jié)相應(yīng)人員的職責(zé)。對借款人違反合同約定、經(jīng)營惡化或信用狀況、經(jīng)營外部環(huán)境發(fā)生變化觸發(fā)預(yù)警指標(biāo)，出現(xiàn)其他可能影響貸款安全的不利情形時，應(yīng)啟動風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案。對符合展期條件的應(yīng)合理確定貸款展期期限，并按原貸款批準(zhǔn)權(quán)限履行相應(yīng)的審批程序。流動資金貸款風(fēng)險預(yù)警后，對于一時難以消除、化解風(fēng)險隱患的流動資產(chǎn)貸款，應(yīng)及時關(guān)注并調(diào)整貸款形態(tài)，真實反映貸款質(zhì)量，符合不良貸款條件的應(yīng)及時納入不良貸款管理。第四十八條 流動資金貸款出現(xiàn)風(fēng)險后，按《甘肅省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》第六十一條規(guī)定及省聯(lián)社相關(guān)制度進(jìn)行及時處置。第十一章 責(zé)任追究第五十條對于違反本辦法規(guī)定，依照《甘肅省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)責(zé)任追究辦法》和《甘肅省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處罰辦法》追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，給予紀(jì)律處分，觸犯刑律的，移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。第五十二條 本辦法自下發(fā)之日起施行。一般來講，影響流動資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。農(nóng)村合作金融機構(gòu)根據(jù)借款人當(dāng)期財務(wù)報告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：一、估算借款人營運資金量借款人營運資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：營運資金量＝上年度銷售收入（1－上年度銷售利潤率）（1＋預(yù)計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)其中：營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均預(yù)收賬款余額 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均預(yù)付賬款余額 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額二、估算新增流動資金貸款額度將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。第二條本辦法所稱流動資金貸款系指農(nóng)業(yè)銀行向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。第四條 流動資金貸款納入對借款人及其所在集團(tuán)客戶的授信管理,并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度逐步建立健全風(fēng)險限額管理制度。第六條流動資金貸款實行審貸分離、全流程管理，貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任需落實到具體部門和崗位。流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。相關(guān)制度辦法有特別規(guī)定的，執(zhí)行其規(guī)定。第十一條流動資金貸款按期限分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。第十二條流動資金貸款按照貸款使用方式分為一般流動資金貸款和可循環(huán)流動資金貸款?？裳h(huán)流動資金貸款是指在貸款合同金額和有效期內(nèi)，借款人根據(jù)需要多次提款、逐筆還款、循環(huán)使用的流動資金貸款。辦理屬總行規(guī)定的低信用風(fēng)險業(yè)務(wù)品種的流動資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)同時具備以下條件：借款人具備借款主體資格；生產(chǎn)經(jīng)營合法合規(guī)，符合營業(yè)執(zhí)照范圍；無主觀惡意造成的不良信用記錄；貸款用途合法且符合國家產(chǎn)業(yè)政策；第二還款來源真實、合法、足值、有 效且風(fēng)險可控。第十四條可循環(huán)流動資金貸款的申請人除需滿足第十三條規(guī)定的條件外，還應(yīng)同時滿足下列條件：（一）農(nóng)業(yè)銀行信用評級在AA級以上（含），有特別規(guī)定的除外；（二）財務(wù)結(jié)構(gòu)合理，現(xiàn)金流量充足（經(jīng)營未滿兩年的申請人或雖經(jīng)營已滿兩年但根據(jù)經(jīng)營計劃尚未達(dá)產(chǎn)的，預(yù)計現(xiàn)金流量充足），發(fā)展前景良好，具備到期還本付息能力；（三）與農(nóng)業(yè)銀行合作關(guān)系良好，無不良信用記錄。第三章 申請、受理與調(diào)查第十六條借款人申請流動資金貸款，應(yīng)提交借款申請書，申明借款種類、金額、幣種、期限、用途、擔(dān)保方式、還款來源、還 4 款計劃及還款方式等，并提供符合要求的基本資料（見附件1），同時書面承諾所提供資料真實、完整、有效。調(diào)查的主要內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：（一）借款人基本情況，包括歷史沿革，注冊資本，實收資本，主要投資人及出資金額、比例和出資方式，組織架構(gòu)，公司治理，內(nèi)部控制及法定代表人和主要管理人員的情況，客戶信用狀況，與我行合作情況，關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況等；（二）借款人經(jīng)營情況，包括經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)技術(shù)和工藝、年設(shè)計生產(chǎn)能力、實際生產(chǎn)能力、市場占有率、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計劃等；（三）借款人所在行業(yè)及區(qū)域狀況，包括行業(yè)發(fā)展前景、借款人在行業(yè)、區(qū)域中的地位、市場環(huán)境等；（四）借款人財務(wù)狀況，包括借款人償債能力、營運能力、盈利能力、現(xiàn)金流量等；（五）借款人信用情況，包括借款人開戶情況、在金融機構(gòu)信用總量及信用記錄、在農(nóng)業(yè)銀行用信情況及合作情況；（六）流動資金貸款需求的真實性、合理性，包括客戶營運資金的總需求，現(xiàn)有融資性負(fù)債情況，應(yīng)收應(yīng)付賬款、存貨等情況，資金需求是否與其生產(chǎn)經(jīng)營相匹配、負(fù)債是否超出合理承受能力，是否有盲目擴大生產(chǎn)規(guī)?；蛎つ慷嘣顿Y的傾向；（七）擔(dān)保情況，主要調(diào)查擔(dān)保的真實性、合法性、有效性、足值性、可實現(xiàn)性；保證人的保證資格及保證能力；抵（質(zhì)）押品的物理狀況、保管情況、市場價值；（八）貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對手資金占用等情況；（九）還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他收入等是否足以償還信用；以及還款計劃的合理性、可行性。第十八條 調(diào)查完成后，客戶部門應(yīng)在綜合分析判斷借款人生產(chǎn)經(jīng)營是否正常、還款來源是否充足、擔(dān)保是否落實、信貸風(fēng)險是否可控的基礎(chǔ)上，合理測算流動資金貸款額度及綜合效益，并撰寫調(diào)查報告，提出明確的調(diào)查意見，包括是否同意貸款及具體的貸款方案，根據(jù)需要提出信用發(fā)放條件、貸款使用條件、合同約定內(nèi)容和管理要求等，并對調(diào)查內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。第四章 審查、審議與審批第二十條 有權(quán)審批行信貸管理部門（審查審批中心）負(fù)責(zé)流動資金貸款審查。第二十一條 信貸審查人員對調(diào)查內(nèi)容有異議的，經(jīng)主管行長批準(zhǔn)后，可以到借款人實地核查有關(guān)情況的真實性；審查人員在審查過程中認(rèn)為存在疑難法律問題的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，可按規(guī)定送交法律部門審查。第二十三條 對擬同意的流動資金貸款業(yè)務(wù)，報有權(quán)審批人審批，按規(guī)定應(yīng)經(jīng)貸審會（合議會）審議的，經(jīng)審議后提交有權(quán)審批人審批。第二十五條審批流動資金貸款應(yīng)確定審批有效期。流動資金貸款審批有效期一般不超過6個月，根據(jù)客戶資質(zhì)及實際業(yè)務(wù)需求可適當(dāng)延長。第二十七條 流動資金貸款定價應(yīng)綜合考慮貸款風(fēng)險、資金成本、綜合收益、市場競爭等因素，在符合人民銀行及農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)規(guī)定的情況下合理定價。第二十九條流動資金貸款可采用一次性還本付息，或一次還本、分期付息，或分期還本付息等還款方式。對采取分期還本付息還款方式的，應(yīng)根據(jù)客戶的預(yù)期現(xiàn)金流確定還本付息的期數(shù)及每期還本付息的金額。第三十一條流動資金貸款原則上使用制式合同文本，合同的使用執(zhí)行《中國農(nóng)業(yè)銀行合同管理辦法》的有關(guān)規(guī)定。第三十三條 根據(jù)風(fēng)險控制需要，在借款合同中還可對如下事項進(jìn)行約定：（一）對借款人重要財務(wù)指標(biāo)如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、或有負(fù)債比率等變動范圍進(jìn)行限定，控制資本性支出；（二）約定定價條件，定價條件發(fā)生變化按約定相應(yīng)調(diào)整貸款利率和實施定價處罰；（三）加入資產(chǎn)保護(hù)條款，如要求借款人對關(guān)鍵資產(chǎn)投保，不得出售指定范圍的資產(chǎn)（除非收入用于償還貸款），對分紅比例進(jìn)行控制性約定等。第三十五條經(jīng)營行按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。貸款人受托支付是指經(jīng)營行根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。第三十七條 根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。對綜合實力一般的中小型貿(mào)易類客戶，一級分行應(yīng)結(jié)合具體情況從嚴(yán)掌握支付標(biāo)準(zhǔn)；對于資信良好、綜合實力強、無貸款挪用記錄的重點客戶確實難以實施受托支付的，經(jīng)一級分行確定名單后，可適度放寬支付標(biāo)準(zhǔn)。第四十條 采用貸款人受托支付方式的，客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)合同約定的貸款用途，審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的交易合同等證明材料相符。放款審核崗審核同意的，在委托支付通知單上簽字確認(rèn)，通知客戶部門辦理放款手續(xù)并將有關(guān)資料提交柜員進(jìn)行賬務(wù)處理。第四十二條 對低信用風(fēng)險流動資金貸款，經(jīng)營行可視情況合理選擇貸款支付方式。第八章 貸后管理第四十四條 流動資金貸款按照《中國農(nóng)業(yè)銀行貸后管理辦法》相關(guān)規(guī)定和借款合同約定進(jìn)行貸后管理。必要時可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議或在借款合同中進(jìn)行補充約定，明確約定對指定賬戶回籠資金進(jìn)出的管理。（二）動態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號，根據(jù)合同約定及時采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險。（四）對借款人的貸后情況進(jìn)行全面的分析評價，綜合評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作 為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整信貸策略。流動資金貸款展期不低于原貸款條件，并集中到二級分行及以上審批。第四十六條流動資金貸款形成不良的，應(yīng)及時進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定后按規(guī)定移交至不良資產(chǎn)管理部門對其進(jìn)行管理，并及時制定清收處臵方案。第四十八條可循環(huán)流動資金貸款額度有效期原則上不超過1年，優(yōu)勢行業(yè)重點客戶最長不超過2年。單筆用信到期后必須收回，不得辦理展期。借款人