【正文】 ，它是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主要支柱。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，%的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金規(guī)模在3000萬以下，與中小企業(yè)實(shí)際貸款擔(dān)保要求差距較大。另外，各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)的主管部門不統(tǒng)一，有的是政府，更多的是相關(guān)部門如經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局、工商聯(lián)等。(2)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制?，F(xiàn)有的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本實(shí)力也較弱，同樣缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制，使其承保能力弱、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加。目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力過小，基于中小企業(yè)的現(xiàn)實(shí)條件往往又不能要求其提供反擔(dān)保，因此許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這樣信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)匯集了中小企業(yè)的市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)以及銀行轉(zhuǎn)嫁的大部分甚至全額信貸風(fēng)險(xiǎn)，資料顯示，金融機(jī)構(gòu)不與擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的在60%以上，共同分擔(dān)下的分擔(dān)比例也只有1：9到2：8。相比于所承擔(dān)的巨額風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)所獲得的收益僅靠所取得的微薄保費(fèi)收入。表現(xiàn)為品種單一，期限過短。而從國際上擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保信用期限看，多數(shù)國家都對中小企業(yè)的長期銀行貸款提供擔(dān)保，擔(dān)保期限較長，一般都在2年以上，最長的是美國長達(dá)17年，擔(dān)保品種也很豐富。由于尚沒有建立擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲罰制度，不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)專業(yè)人員很少。我國的信用評價(jià)業(yè)市場化程度很低，行業(yè)整體水平不高，市場規(guī)模很小，經(jīng)營分散，業(yè)務(wù)量相對較少。表現(xiàn)為：(1)制度欠缺。(2)缺乏一套完整的、統(tǒng)一的社會(huì)信用評級指標(biāo)體系，目前大多數(shù)的企業(yè)信用評價(jià)機(jī)構(gòu)受業(yè)務(wù)范圍、地域技術(shù)、資金及人員素質(zhì)等各種因素的制約，信用等級劃分不一，其評價(jià)資料難以實(shí)現(xiàn)社會(huì)共享，其獨(dú)立性和公正性也難以得到社會(huì)的認(rèn)可。(3)未建立有效統(tǒng)一的信用誠信平臺(tái)。(4)信用評價(jià)的透明度不夠。政府的工商、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)、公安、人事等有關(guān)部門所掌握的可公開的企業(yè)信用資料沒有向社會(huì)開放，這無疑增大了信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)在征信過程中獲取企業(yè)信用信息的難度，降低了企業(yè)信用評估的作用。信息不對稱是銀行對中小企業(yè)貸款管理面臨的最大難題。其結(jié)果之一就是銀行對中小企業(yè)產(chǎn)生的不信任，并在銀企雙方的借貸市場中產(chǎn)生逆向選擇，銀行被迫放棄這塊市場；另外的結(jié)果就是產(chǎn)生借款合同簽訂之后的道德風(fēng)險(xiǎn)。我們可以創(chuàng)造良好的信用輿論環(huán)境，即把講誠信作為公民道德教育的重要內(nèi)容，通過各種宣傳輿論工具，采用靈活多樣的教育方式，大力宣傳信用道德在對推進(jìn)社會(huì)進(jìn)步、維護(hù)良好人際關(guān)系的重要意義。同時(shí)加大力度鞭撻假冒偽劣的欺騙行為和惡意毀約、逃廢債務(wù)等不守信的行為，從而形成講信用的內(nèi)在動(dòng)力。如美國在非銀行相關(guān)法案中規(guī)范中小企業(yè)信用管理的立法共有16項(xiàng)，如公平信用報(bào)告法、公平債務(wù)催收作業(yè)法、平等信用機(jī)會(huì)法、公平信用結(jié)賬法、誠實(shí)租借法等，構(gòu)成了信用管理體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的法律環(huán)境。(1)強(qiáng)化中小企業(yè)信用行為立法。②強(qiáng)化銀行方面、非銀行方面的立法，規(guī)范商業(yè)信用和消費(fèi)者信用行為的立法，規(guī)范商業(yè)授信行為立法等。③增強(qiáng)法律的統(tǒng)一性，盡量避免不同法律法規(guī)對同一違法行為有不同的定性與處罰。盡快規(guī)范中小企業(yè)信用評價(jià)機(jī)構(gòu)的法律地位，在市場準(zhǔn)入和經(jīng)營行為監(jiān)督方面確定必要的規(guī)范，使信用征信公司和資信評價(jià)公司等機(jī)構(gòu)得到健康快速的發(fā)展。要盡快制定《中小企業(yè)信用信息法》，為商業(yè)化的社會(huì)征信機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)信用信息的搜集、保存、評估、咨詢等業(yè)務(wù)提供基本的法律依據(jù)。(4)強(qiáng)化中小企業(yè)信用擔(dān)保立法。分類監(jiān)管就是對守信企業(yè)實(shí)行信譽(yù)服務(wù)和指導(dǎo)扶持為主，對警示企業(yè)實(shí)行規(guī)范管理為主、對失信企業(yè)實(shí)行強(qiáng)化監(jiān)督為主的管理政策。西方發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)提醒我們，信用經(jīng)濟(jì)不是僅有道德軟約束就可以形成的，還需要社會(huì)制度的硬約束，尤其少不了失信懲戒機(jī)制。在完善市場激勵(lì)和行政激勵(lì)機(jī)制方面，一是制定行政措施為守信企業(yè)提供更多的市場機(jī)會(huì)，如在政府采購和工程招標(biāo)中，向守信企業(yè)傾斜。除了前已訴及的信用擔(dān)保立法問題，還需解決好以下三個(gè)問題：一是盡快建立和完善信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金補(bǔ)充機(jī)制，通過多種途徑、多種手段解決中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小、擔(dān)保能力不足的問題。二是組建中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)基金，用以彌補(bǔ)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保損失。如在擔(dān)保合同中設(shè)定完善的限制性契約，限定資金用途，也可以向被擔(dān)保企業(yè)派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)來監(jiān)控企業(yè)財(cái)務(wù)或定期了解企業(yè)經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)狀況，還可以建立風(fēng)險(xiǎn)保證金和壞帳準(zhǔn)備金制度，風(fēng)險(xiǎn)保證金比例由擔(dān)保機(jī)構(gòu)在信用評估的基礎(chǔ)上，按照貸款擔(dān)保期限和風(fēng)險(xiǎn)等級等因素與被擔(dān)保企業(yè)協(xié)商約定，同時(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)從經(jīng)營收入中按一定比例提取壞賬準(zhǔn)備金，用于沖抵擔(dān)保發(fā)生的經(jīng)營虧損、代償支出和彌補(bǔ)擔(dān)保呆賬損失。從發(fā)達(dá)國家征信制度形成的過程看，主要有兩種模式：一種是以歐洲為代表的以政府和中央銀行為主導(dǎo)的模式，一種是以美國為代表的依靠市場經(jīng)濟(jì)法則和運(yùn)作機(jī)制的模式。在設(shè)計(jì)中小企業(yè)信用評價(jià)體系時(shí)，不僅要高度重視資產(chǎn)負(fù)債率、資金周轉(zhuǎn)率和凈資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，也要充分考慮企業(yè)的發(fā)展能力、成長性、創(chuàng)新性和誠實(shí)經(jīng)營行為，更要考慮企業(yè)的外部環(huán)境支持，如社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況、企業(yè)的行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、資金人力資源的獲取難易程度等。綜上，可在政府相關(guān)部門主要是工商行政管理部門的牽頭下建立中小企業(yè)信用信息網(wǎng)站，集成信用征信、信用評估、企業(yè)查詢、信用動(dòng)態(tài)、政策法規(guī)、服務(wù)中心、公告和投訴等功能，以實(shí)現(xiàn)資源共享和綜合利用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用信息披露規(guī)范化、制度化。對有市場、信譽(yù)好、效益高的中小企業(yè)適當(dāng)放寬貸款條件。中小企業(yè)自身信用建設(shè)的目的是為證明中小企業(yè)資信情況，并通過制度來規(guī)范中小企業(yè)信用活動(dòng)當(dāng)事人的信用行為，提高守約意識。企業(yè)的管理和控制要由經(jīng)理人來做。一位出色的職業(yè)經(jīng)理人應(yīng)當(dāng)是對投資者、對員工、對社會(huì)公眾負(fù)責(zé)任的社會(huì)活動(dòng)家和示范者，例如通過建立良好的消費(fèi)者與企業(yè)的關(guān)系，積極進(jìn)行環(huán)境保護(hù)，以及成為社區(qū)公益活動(dòng)的倡導(dǎo)者和參與者等途徑贏得更多的社會(huì)信任，取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。強(qiáng)化企業(yè)信用理念就必須把企業(yè)對自身、對公眾、對社會(huì)負(fù)責(zé)的精神體現(xiàn)到生產(chǎn)、流通、消費(fèi)、分配等各個(gè)環(huán)節(jié)中去，把企業(yè)的文化現(xiàn)象、信用道德滲透到產(chǎn)品的質(zhì)量、設(shè)計(jì)、造型、裝演、商標(biāo)、包裝、廣告、營銷和服務(wù)等全過程的各個(gè)環(huán)節(jié)之中，并在上下之間、員工之間產(chǎn)生一種自覺珍惜企業(yè)品牌信用的默契?？煽紤]從以下兩方面引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)信用管理：一是引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)自我信用控制能力，防范企業(yè)自身可能出現(xiàn)償債能力不足、不履約等情況的發(fā)生。企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)存在于經(jīng)營交易的全過程之中，從客戶開發(fā)、合同簽訂、貨物發(fā)運(yùn)直到貨款回收，企業(yè)隨時(shí)都可能出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，所以在各環(huán)節(jié)都應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)信用管理，避免信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。信用是整個(gè)社會(huì)賴以存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。工商部門對市場主體行為的監(jiān)管主要是信用行為的監(jiān)管。本文就工商行政管理部門建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系的意義、框架、作用及規(guī)范做初淺的探討。隨著加入WTO，我國將面臨著新的挑戰(zhàn)和沖擊。政府入世，企業(yè)同樣要入世；政府要按國際貿(mào)易規(guī)則辦事，企業(yè)同樣要按國際貿(mào)易規(guī)則經(jīng)營。要更好的規(guī)范企業(yè)信用行為，工商部門必須把握新的形勢，改進(jìn)監(jiān)管方式，建立和完善企業(yè)信用監(jiān)管體系。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行主要是靠信用來支撐，沒有信用的企業(yè)最終是要倒臺(tái)的。建立和完善企業(yè)信用體系有利于全社會(huì)營造講誠實(shí)守信用的濃郁氛圍，推動(dòng)社會(huì)主義精神文明建設(shè)，促進(jìn)社會(huì)風(fēng)氣的根本好轉(zhuǎn)。對于推動(dòng)“三個(gè)文明”建設(shè)將起到積極的作用。工商部門擔(dān)負(fù)著監(jiān)管社會(huì)主義大市場的重任，市場信用是市場管理的核心。二、工商部門企業(yè)信用監(jiān)管體系框架構(gòu)成根據(jù)工商部門所擔(dān)負(fù)的職能，信用監(jiān)管體系框架構(gòu)成主要有四個(gè)方面：即市場主體準(zhǔn)入登記、合同監(jiān)管、市場行為規(guī)范、信息透明和接受社會(huì)監(jiān)督。市場主體的登記是確立市場主體資格的法律制度，它是確保企業(yè)信用的基礎(chǔ)。企業(yè)名稱登記應(yīng)當(dāng)符合社會(huì)主義精神文明，其使用過程要體現(xiàn)企業(yè)信用制度。它在一定程度上反映了企業(yè)履行民事責(zé)任的能力和企業(yè)經(jīng)營的實(shí)力，同時(shí)也代表企業(yè)在經(jīng)營過程中承擔(dān)商業(yè)信用的能力。三是對企業(yè)經(jīng)營方式、經(jīng)營范圍信用行為的審查。規(guī)定了無民事行為或限制民事行為能力的人不能擔(dān)任企業(yè)的法定代表人。六是對企業(yè)章程的條款審查，體現(xiàn)企業(yè)誠實(shí)信用，按所訂立的章程開展經(jīng)營活動(dòng)。企業(yè)信用往往是通過履行合約來表現(xiàn)的，合同管理是工商部門的重要職能。對合同糾紛進(jìn)行調(diào)解、仲裁，對欺詐虛假合同進(jìn)行查處。同時(shí)掌握企業(yè)信用信息，應(yīng)用自己職能，收集企業(yè)履約能力、經(jīng)營狀況，失信記錄及違約行為的情況，為企業(yè)簽約提供服務(wù)，減少企業(yè)簽約的盲目性，防止上當(dāng)受騙，創(chuàng)造良好的市場信用環(huán)境，推進(jìn)企業(yè)信用按市場規(guī)則運(yùn)行的進(jìn)程。企業(yè)信息透明，接受社會(huì)監(jiān)督。近年來。廣泛采用計(jì)算機(jī)技術(shù)，通過收集整理市場經(jīng)營主體資格、履約能力、信譽(yù)情況、失信記錄及違反法律、法規(guī)、規(guī)章行為等涉及企業(yè)信用方面的各種信息進(jìn)行公開、透明地向全社會(huì)提供信息服務(wù)，是規(guī)范社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)條件下的信用關(guān)系，創(chuàng)造良好的市場信用環(huán)境，促時(shí)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的需要。據(jù)國家工商局2001年統(tǒng)計(jì)，全國每年簽定合同超過40億份，而合同履約率僅有40左右。利用簽定合同搞欺詐、騙取錢財(cái)?shù)男袨閷乙姴货r，企業(yè)因合同欺詐等違法行為的侵害造成損失而破產(chǎn)、倒閉現(xiàn)象數(shù)不勝數(shù)。采用各種手段逃避企業(yè)和銀行的債務(wù)，使其他企業(yè)和銀行遭受損失。由于缺乏信用，一些企業(yè)害怕上當(dāng)受騙，非現(xiàn)貨交易而不做，喪失營銷良機(jī)，錯(cuò)過交易的最好的時(shí)機(jī)，造成了不應(yīng)有的損失。抓好企業(yè)信用行為規(guī)范，保護(hù)公平競爭。信用是市場經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，是開展市場競爭的基本要求。企業(yè)只有加強(qiáng)信用意識，才能更好地和國際接軌，這是入世新形勢對每個(gè)企業(yè)的基本要求。具體要做以下幾項(xiàng)工作：一是宣傳法規(guī)，幫助企業(yè)提高法律意識和法制觀念。要組織企業(yè)學(xué)習(xí)《合同法》、《反不正當(dāng)競爭法》等有關(guān)法規(guī)，提高合同履約意識、競爭意識、規(guī)范意識、誠信意識，增強(qiáng)企業(yè)自我管理、自我約束、自我保護(hù)能力和企業(yè)公平競爭能力。要在企業(yè)合同訂立上為企業(yè)把關(guān)，防止合同欺詐和不履約行為；要在產(chǎn)品銷售