【正文】 是否有備用金或其他借款，是否從報銷中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務(wù)部審核后，交由董事長審批。董事長的費用有財務(wù)部審核。對報銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復(fù)核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。審批流程簡表報銷人員貼票填單（報銷單）→本人及部門管理人員簽字→交財務(wù)審核票據(jù)的合法及核對數(shù)據(jù)→交公司主管簽名→退回財務(wù)部→出納處領(lǐng)款五、注意事項，如對相關(guān)票據(jù)有疑問，可詢問報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應(yīng)合理的解釋，如解釋的原因不被接受，則相應(yīng)的費用將不予報銷。經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費用不予報銷。第二條 本規(guī)定中所稱費用是指除工程項目支出外，在經(jīng)營管理活動過程中發(fā)生的各項支出。第三條 費用報銷的內(nèi)容應(yīng)當真實、合理；報銷的憑證應(yīng)當合法、有效；報銷的手續(xù)應(yīng)當健全、嚴謹。2)租賃費：是指因辦公、住宿需要而租住房屋的租金等。4)差旅費：是指因公務(wù)需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通工具費、住宿費、出差補貼（膳食費）等。6)培訓(xùn)費：是指為提高員工業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)而發(fā)生的培訓(xùn)教材費、授課費等。8)通訊費：是指因公務(wù)需要而使用的電話（傳）費、移動電話費等。10)固定資產(chǎn)購置費：是指因經(jīng)營管理需要而經(jīng)批準購置的符合固定資產(chǎn)規(guī)定標準的物品而發(fā)生的費用。12)低值易耗品購置費：是指因經(jīng)營管理需要而經(jīng)批準購置的、符合低值易耗品規(guī)定標準的物品而發(fā)生的費用。14)醫(yī)療費用：是指公司員工發(fā)生工傷治療等費用。第三章 費用報銷的程序及標準第五條 費用報銷應(yīng)符合公司相關(guān)程序規(guī)定：一、業(yè)務(wù)招待費因公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，與外界各有關(guān)行政事業(yè)單位、客戶、供應(yīng)商、融資關(guān)系單位以及其它一切外部關(guān)系單位所發(fā)生的交際費、應(yīng)酬費和招待費應(yīng)依據(jù)《業(yè)務(wù)應(yīng)酬費用管理程序》規(guī)定執(zhí)行。三、通訊費用（一）公司對特定人員根據(jù)工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)量給予報銷手機話費，具體應(yīng)依據(jù)《手機話費管理程序》規(guī)定執(zhí)行。四、市內(nèi)交通費：公司人員確因公務(wù)需要外出時，一般由公司安排車輛，確實無法安排車輛時，乘坐公共交通工具或特殊情況下經(jīng)公司特許乘坐出租車可以申請報銷。確因?qū)嶋H情況發(fā)生變化，需要調(diào)整預(yù)算的，按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算。報銷人須憑有關(guān)原始票據(jù)填寫報銷憑證，應(yīng)數(shù)字準確書寫清晰。第七條 費用報銷憑證的審核報銷人所在部門經(jīng)理應(yīng)對報銷內(nèi)容的真實性和合理性進行審核；財務(wù)人員應(yīng)對原始票據(jù)的合法性和有效性以及數(shù)字的準確性進行審核。二、購買物品、預(yù)付費用和業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的借款應(yīng)當在借款之日一周內(nèi)報銷或還款，特殊情況下，不得超出一個月，差旅費借款應(yīng)當在出差歸來一周內(nèi)報銷或還款。經(jīng)催收無正當理由仍不辦理相關(guān)手續(xù)的，財務(wù)部有權(quán)從其工資中將所欠款項扣回。第九條 費用報銷的監(jiān)督和支付一、公司財務(wù)部門負責監(jiān)督費用報銷（包括借款、用款）審批權(quán)限的實施。三、任何部門和個人都應(yīng)當自覺遵守費用報銷的審批和手續(xù)，不得借故逃避、刁難財務(wù)的監(jiān)督，更不得打擊報復(fù)財務(wù)人員。第五章 罰 則第十條 費用報銷時，違反本規(guī)定，出現(xiàn)下列行為的，一經(jīng)查實，將處以經(jīng)濟罰款直至行政處罰：一、報銷時弄虛作假、虛報冒領(lǐng)的，除退回所報銷金額外，還要處以當事人一定的罰款。二、越權(quán)批準用款的，情節(jié)嚴重的還將給予處分。第六章 附 則第十一條 公司發(fā)生費用報銷時應(yīng)遵照本制度及相關(guān)規(guī)定程序執(zhí)行。編 制 人：批 準 人：審 核 人：發(fā)布日期：第四篇：費用報銷制度及報銷流程費用報銷制度及流程總則一、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，明確簽字審核、審批特制定本制度。第一級為部門負責人審查，對報銷的經(jīng)濟業(yè)務(wù)真實性審核并簽字確認。三、本制度適用公司全體員工。二、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、輔助材料費、辦公費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。四、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。第二條：借支流程一、借款人按規(guī)定填寫《領(lǐng)款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。三、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。② 發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。③ 發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。⑤ 財務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當扣留虛假票據(jù)，并及時通報相關(guān)責任人。② 報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于哪個單位或項目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時附清單詳細說明，另報銷業(yè)務(wù)招待費（如送紅包，購煙，好處費之類）需列明被招待人明細及招待事項，并征得單位經(jīng)理的批準，否則財務(wù)部有權(quán)不予報銷，將自行承擔費用。④ 財務(wù)在審核時按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。三、其他報銷附件要求①除發(fā)票外，其他附件、報表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費的報銷人對應(yīng)說明的事項根據(jù)管理需要要求填寫費用說明清單，但費用說明清單不做為原始入帳憑證。②當年費用應(yīng)在當年12月31日前報銷處理完畢。第四條：報銷審批付款流程一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實際業(yè)務(wù)需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責任審核。二、部門負責人：按管理及責任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預(yù)算承擔責任并落實責任。三、財務(wù)部門負責人：財務(wù)部門負責人（或授權(quán)主辦會計）對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財務(wù)制度要求、標準進行審核；并復(fù)核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。五、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。第五條：報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。第六條 代辦及其它一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù)，報銷人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進行審批，同時在報銷單上注明由代辦人代辦。二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二章請款報銷程序第二條請款報銷的審批權(quán)限(一)公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字。第三條請款審批手續(xù)(一)請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字。(三)請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。(四)請款人員請款后必須及時報銷。第四條報銷管理程序(一)請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借。(三)會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核。特殊情況要由總經(jīng)理批準。與高一級領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級領(lǐng)導(dǎo)同星級標準執(zhí)行。(三)出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補助標準為100元(按實際天數(shù)計算)，參加會議人員憑會議證明報銷。乘臥鋪者，不予補助。白天行車超過6小時者，按一天計算補助。不足4小時者，當天不計算住勤天數(shù)。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發(fā)給補助費。(七)出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核后報銷。第四章交通費、通訊費報銷程序第六條交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定(一)報銷標準(