——淺談應(yīng)收賬款的防范風(fēng)險與管理-在線瀏覽
2025-02-06 14:57本頁面
【正文】 制措施，以消除風(fēng)險因素或減少風(fēng)險因素 的危險性，在損失發(fā)生前，通過采取措施，降低了損失發(fā)生的可能性；在損失發(fā)生后，將損失減小到最低限度。在損失發(fā)生前，我們可以避免、預(yù)防或轉(zhuǎn)移風(fēng)險，避免發(fā)生損失；在損失發(fā)生時和發(fā)生后，我們可以采取措施降低損失或承擔(dān)損失 ,下面依次介紹。經(jīng)過風(fēng)險評估后，我們將某客戶評估為高風(fēng)險，那么我們可能就不給其賒銷，這樣就規(guī)避了風(fēng)險。預(yù)防風(fēng)險就是要降低發(fā)生損失的可能性，通過風(fēng)險評估，我們將可以劃分特定企業(yè)的風(fēng)險等級，如果能夠只和一些低風(fēng)險的客戶交易，那么企業(yè)應(yīng)收賬款的綜合風(fēng)險將會大幅度降低 ,但是如何才能有這種選擇的余地呢？要知道 ,現(xiàn)在很多企業(yè)能找到客戶就不錯了 ,哪里還敢挑選客戶啊！我想，應(yīng)該從營銷活動中找答案。在我國，大部分的企業(yè)還停留在產(chǎn)品觀念和推銷觀念上，如果企業(yè)能夠采用市場營銷觀念，把市場的需要放在首位，生產(chǎn)出滿足消費者的產(chǎn)品， 就能夠獲得較強的競爭力，從而爭取到低風(fēng)險的客戶，另外，產(chǎn)品如果獲得終端消費者的認可，客戶也能盡快地將產(chǎn)品銷售出去，就能夠盡快的收回貨款。在簽訂銷售合同前 ,信用部門或信用崗位要按照有關(guān)合同管理的規(guī)定，詳細審查對方的主體資格、經(jīng)營范圍、資信及履約能力等情況，并經(jīng)由企業(yè)法定代表人或財務(wù)經(jīng)理審閱合同文本，并由企業(yè)法律顧問對合同的合法性、嚴(yán)密性進行審查，確保合同規(guī)范有效 ,預(yù)防出現(xiàn)交易糾紛或者遭受商業(yè)欺詐。 （三） 降低損失 當(dāng)企業(yè)有好的投資 機會 ,此時卻由于很多應(yīng)收賬款未能及時收回 ,沒有足夠的資金時，可以利用應(yīng)收賬款進行融資 ,主要有以下 三 條途徑 : 應(yīng)收賬款的抵借應(yīng)收賬款 抵借是將企業(yè)的應(yīng)收賬款作為抵押品向銀行獲得借款的一種融資方式 ,分為整體抵借和特定抵借。應(yīng)收賬款的抵借能夠滿足中小企業(yè)的資金需求 ,加速應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率。當(dāng)債務(wù)企業(yè)破產(chǎn)時 ,應(yīng)積極參與債權(quán)的申報以及追討 ,切勿錯過追逃的最佳時機。 在合同中約定所有權(quán)保留條款 根據(jù)我國《合同法》第 134 條規(guī)定： “ 當(dāng)事人可以在買賣合同中規(guī)定買受人未履行支付價款或其他義務(wù)的，標(biāo)的物所有權(quán)屬出賣人。 （四） 轉(zhuǎn)移風(fēng)險 當(dāng)企業(yè)不愿 意為某些應(yīng)收賬款承擔(dān)風(fēng)險時，就要考慮如何將風(fēng)險轉(zhuǎn)移掉，金融機構(gòu)以其信息資金的優(yōu)勢，可以參與到企業(yè)應(yīng)收賬款的處置中來，通過主動承擔(dān)風(fēng)險，參與企業(yè)所創(chuàng)價值的分配，只要有以下兩種方式：（ 1）應(yīng)收賬款的無追索權(quán)讓售 就是把應(yīng)收賬款作為商品賣給金融機構(gòu)，從而將風(fēng)險轉(zhuǎn)移掉。 （ 2）為特定的應(yīng)收賬款上保險 目前，我國的 保險業(yè)尚未開展這個業(yè)務(wù)，但是我相信，有風(fēng)險的地方就會有保險，保險業(yè)為應(yīng)收賬款提供保險是遲早的事。 （五） 承擔(dān)風(fēng)險 在前面提到的風(fēng)險評估時 ,企業(yè)往往根據(jù)客戶的信用狀況及有關(guān)資料，為每個客戶評定風(fēng)險等級，以此為每一客戶設(shè)定信用額度，這便是企業(yè)愿意對某一客戶承擔(dān)的最大的賒銷風(fēng)險額。它雖然不一定能夠提高客戶付款的及時性，但它可以限制客戶不付款引起的損失。 前面在講到降低損失時 ,提到當(dāng)客戶破產(chǎn)時，企業(yè)應(yīng)該積極參與到債權(quán)的申報追討 ,但前提是符合成本效益原則 ,如果能夠討回的應(yīng)收賬款 低于所付出的費用 ,那么企業(yè)應(yīng)該放棄這個債權(quán)。 四 、 防范與控制應(yīng)收賬款風(fēng)險的對策 為了減少或降低企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險，加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，企業(yè)必須采取相應(yīng)的對策，加強對應(yīng)收賬款風(fēng)險 的防范 與控制 （一）事前控制是應(yīng)收賬款風(fēng)險控制的最有效手段 做好客戶的資信調(diào)查 企業(yè)在做出是否對客戶提供商業(yè)信用以及對哪些客戶提
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