【正文】 原因發(fā)生的逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)提出管理措施。，應(yīng)保存好該筆逾期賬款的項(xiàng)目證明，如對(duì)賬單、收貨證明、驗(yàn)收證明、傳真、特快專(zhuān)遞證明、發(fā)票簽收單等。第三篇：應(yīng)收賬款管理規(guī)定1目的為了進(jìn)一步規(guī)范應(yīng)收款項(xiàng)的日常管理和健全客戶的信用管理體系,保證公司資產(chǎn)安全,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加快資金周轉(zhuǎn)，落實(shí)應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)任，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行有效控制，特制訂本規(guī)定。3定義3．1應(yīng)收款項(xiàng)：是指企業(yè)在正常的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購(gòu)買(mǎi)單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)由購(gòu)買(mǎi)單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購(gòu)買(mǎi)方墊付的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)等。：：是指因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過(guò)三個(gè)月仍然不能收回的應(yīng)收賬款。因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍然不能收回的應(yīng)收賬款。（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銷(xiāo)售部門(mén)）： 負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的按期回收； 負(fù)責(zé)逾期款項(xiàng)的催收工作； 負(fù)責(zé)協(xié)助法律部門(mén)對(duì)逾期款項(xiàng)的清欠追繳； 協(xié)助財(cái)務(wù)部客戶對(duì)賬、解決差異； 負(fù)責(zé)客戶檔案的建立、管理、分析、評(píng)估和更新； 負(fù)責(zé)客戶信用分級(jí)評(píng)價(jià)；。5內(nèi)容銷(xiāo)售部各業(yè)務(wù)人員開(kāi)發(fā)新客戶時(shí)，應(yīng)全面調(diào)查客戶的規(guī)模、資信等情況，評(píng)估合作風(fēng)險(xiǎn)，并向銷(xiāo)售部提交合作和信用評(píng)價(jià)報(bào)告，銷(xiāo)售部根據(jù)客戶整體情況評(píng)定信用等級(jí)后財(cái)務(wù)部審核，銷(xiāo)售公司總經(jīng)理審批。，開(kāi)始前必須要和客戶簽訂銷(xiāo)售合同，并且銷(xiāo)售合同的簽訂要根據(jù)公司合同管理辦法相關(guān)流程進(jìn)行評(píng)審。對(duì)于收貨印鑒和對(duì)賬單確認(rèn)印鑒模板則由財(cái)務(wù)部妥善保管。銷(xiāo)售部可根據(jù)客戶授信額度類(lèi)型不同，制定切實(shí)可行的保證措施，并簽訂相應(yīng)的保證合同，應(yīng)經(jīng)過(guò)銷(xiāo)售部、訂單管理部、財(cái)務(wù)部、法律事務(wù)辦公室會(huì)簽，最終總經(jīng)理簽批后簽訂擔(dān)保合同；同時(shí)對(duì)于個(gè)人信用擔(dān)保的合同應(yīng)有擔(dān)保人夫妻承諾書(shū)，對(duì)于公司擔(dān)保的需要提供擔(dān)保人的相關(guān)證件，資產(chǎn)擔(dān)保的應(yīng)該有合法有效的資產(chǎn)權(quán)屬證明。對(duì)于內(nèi)銷(xiāo)客戶，銷(xiāo)售出庫(kù)單隨車(chē)送達(dá)客戶處，由客戶簽收后回執(zhí)，財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)回執(zhí)作為應(yīng)收款項(xiàng)確認(rèn)的依據(jù)。，由銷(xiāo)售部組織各銷(xiāo)售責(zé)任人負(fù)責(zé)清收。、付款方式，對(duì)于信用規(guī)模、付款方式的變更必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審批。銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)員必須積極催收，及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)催收進(jìn)展情況和客戶異動(dòng)情況。法律清收是指對(duì)催收無(wú)效的逾期應(yīng)收款項(xiàng)所采取的法律清收手段。凡進(jìn)入法律清收的應(yīng)收款項(xiàng)則由公司法律事務(wù)辦公室門(mén)主導(dǎo)，其他相關(guān)部門(mén)配合。：應(yīng)收款項(xiàng)催收過(guò)程中，發(fā)生債務(wù)重組、非貨幣性資產(chǎn)交換等情形時(shí)，必須經(jīng)公司總經(jīng)理同意并簽訂雙方或多方協(xié)議。：原則上要求應(yīng)收款項(xiàng)收回之前，銷(xiāo)售責(zé)任人不得調(diào)離公司。：應(yīng)收款項(xiàng)管理中，銷(xiāo)售責(zé)任人應(yīng)關(guān)注客戶在日常經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)的一些新情況、新變化，一旦出現(xiàn)異常應(yīng)立即向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。當(dāng)客戶出現(xiàn)以上異常情況時(shí)，銷(xiāo)售責(zé)任人應(yīng)立即匯報(bào)，以便公司采取果斷應(yīng)變措施，控制發(fā)貨，追收欠款，以降低應(yīng)收款項(xiàng)的回收風(fēng)險(xiǎn)。：對(duì)于可能形成壞賬的應(yīng)收款項(xiàng)，按照國(guó)家規(guī)定的的會(huì)計(jì)政策規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并按照會(huì)計(jì)政策所規(guī)定的權(quán)限范圍和審批程序進(jìn)行審批。：經(jīng)確定發(fā)生的各項(xiàng)壞賬，應(yīng)當(dāng)由銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)，由其他相關(guān)部門(mén)組織調(diào)查，查明原因明確責(zé)任，并依據(jù)公司的相關(guān)制度予以處罰。本規(guī)定根據(jù)財(cái)政部財(cái)企[2002]513號(hào)《關(guān)于建立健全企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)管理制度的通知》、《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國(guó)冶金科工股份有限公司應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法》以及上級(jí)公司《應(yīng)收賬款管理規(guī)定》（QG/MBT CW 0882010）等文件，結(jié)合公司實(shí)際情況制定，適用于上海一鋼機(jī)電有限公司各結(jié)算部門(mén)及下屬企業(yè)。應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款以及有確鑿證據(jù)表明其不符合預(yù)付賬款性質(zhì)，或者因供貨單位破產(chǎn)、撤銷(xiāo)等原因已無(wú)望再收到所購(gòu)貨物的預(yù)付賬款應(yīng)及時(shí)按企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，將原計(jì)入預(yù)付賬款的金額轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款，視同于應(yīng)收賬款進(jìn)行管理。各結(jié)算部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同和實(shí)際業(yè)務(wù)量按月確認(rèn)工作量，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)結(jié)算部門(mén)提供的結(jié)算單、合同和相關(guān)資料，及時(shí)開(kāi)具發(fā)票，準(zhǔn)確確認(rèn)應(yīng)收賬款。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)結(jié)算部門(mén)提供的相關(guān)結(jié)算資料，每月編制應(yīng)收賬款情況表，按債務(wù)單位詳細(xì)反映應(yīng)收賬款經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、年初余額、本年累計(jì)應(yīng)收、本年累計(jì)已收、期末余額、賬齡分析等信息，并及時(shí)反饋給催收責(zé)任部門(mén)，對(duì)拖欠的應(yīng)收賬款提請(qǐng)責(zé)任部門(mén)采取相應(yīng)措施及時(shí)回收。根據(jù)應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因，按照項(xiàng)目承攬、結(jié)算、催收一體化的原則，明確應(yīng)收賬款催收責(zé)任部門(mén)，并將應(yīng)收賬款的回收與責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人的考核掛鉤。從08年8月1日起，凡發(fā)生應(yīng)收款項(xiàng)壞賬損失的，各部門(mén)應(yīng)認(rèn)真分析形成壞賬的原因和責(zé)任，根據(jù)分析結(jié)果，由各級(jí)責(zé)任人和公司負(fù)責(zé)人承擔(dān)壞賬損失的賠償責(zé)任。 對(duì)于因合同執(zhí)行過(guò)程中收款不及時(shí)而導(dǎo)致壞賬損失的，負(fù)責(zé)該合同項(xiàng)目的收款人、部門(mén)負(fù)責(zé)人為壞賬損失的責(zé)任人而承擔(dān)賠付責(zé)任。 對(duì)于因結(jié)算、追索不及時(shí)或告知后無(wú)措施或措施不力而導(dǎo)致壞賬損失的，結(jié)算人、追索人及部門(mén)負(fù)責(zé)人為壞賬損失的責(zé)任人而承擔(dān)賠付責(zé)任。 上述壞賬損失如涉及多人、多部門(mén)的，要按形成