車輛修理應收賬款管理規(guī)定(20xx1)(編輯修改稿)
2024-10-17 19:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 公司主要領導確定是否通過法律途徑予以解決。凡進入法律清收的應收款項則由公司法律事務辦公室門主導，其他相關部門配合。：銷售部門應將應收款項回收情況作為銷售人員績效考核和獎懲的主要指標之一，和銷售人員的經(jīng)濟利益直接掛鉤，制定相應績效考核和獎懲政策（具體規(guī)定另行發(fā)布），以促進應收款項的清收，對清收好的個人或部門予以鼓勵，對清收不好的予以追究和處罰。：應收款項催收過程中，發(fā)生債務重組、非貨幣性資產(chǎn)交換等情形時，必須經(jīng)公司總經(jīng)理同意并簽訂雙方或多方協(xié)議。相關協(xié)議必須經(jīng)財務、法律事務辦公室等相關負責人的審核簽批。：原則上要求應收款項收回之前，銷售責任人不得調(diào)離公司。銷售責任人崗位調(diào)換、離職等情況出現(xiàn)時，必須對其所經(jīng)手的應收款項進行交接，凡銷售業(yè)務人員調(diào)崗，必須先辦理包括應收款項在內(nèi)的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，仍由原責任人負責，交接清楚后，由接替者負責，部門負責人應做好監(jiān)交工作。：應收款項管理中，銷售責任人應關注客戶在日常經(jīng)營管理中出現(xiàn)的一些新情況、新變化，一旦出現(xiàn)異常應立即向主管領導報告。異常情況通常體現(xiàn)在以下方面：、銷售業(yè)務人員，公司離職人員增加；辦公地點由高檔向低檔搬遷；；客戶的財務人員經(jīng)常性的回避；不回復電話；；經(jīng)常超出最后期限；多次破壞付款承諾；；或者客戶受到其他公司的法律訴訟；(投機)如：股票、期貨等；；或發(fā)生銀行退票(理由：余款不足)；或轉(zhuǎn)換銀行過于頻繁；（遠遠超出所在區(qū)域的銷售能力）。當客戶出現(xiàn)以上異常情況時，銷售責任人應立即匯報，以便公司采取果斷應變措施，控制發(fā)貨，追收欠款，以降低應收款項的回收風險。：，每月20日，銷售部按照區(qū)域?qū)︿N售存在風險的客戶進行預警，同時,銷售部和財務部加強這些客戶額度的管理；，對于連續(xù)3個月未達成銷售目標的客戶進行深入分析，通過分析對可能出現(xiàn)不良債權的客戶進行關注；，一旦出現(xiàn)預警的客戶，財務部將直接延遲其三包、返利等的使用，通過折扣抵扣的方式以保證公司債權。：對于可能形成壞賬的應收款項，按照國家規(guī)定的的會計政策規(guī)定計提壞賬準備，并按照會計政策所規(guī)定的權限范圍和審批程序進行審批。：計提壞賬并不表明放棄權利，我們對該應收款項仍然享有主張的權利，銷售部門仍然要加緊對該客戶的跟蹤了解，抓住一切機會保全公司財產(chǎn)。：經(jīng)確定發(fā)生的各項壞賬，應當由銷售部門負責，由其他相關部門組織調(diào)查，查明原因明確責任，并依據(jù)公司的相關制度予以處罰。、修訂、廢止和解釋權歸財務中心財務管理部。：無第四篇：9應收賬款管理規(guī)定應收賬款管理規(guī)定 共8頁第1頁 1．目的為加快公司資金回收，減少呆壞賬損失，有效控制企業(yè)應收賬款規(guī)模，防范財務風險，提高應收賬款周轉(zhuǎn)效率，提高資金使用效率和效益，特制定本規(guī)定。本規(guī)定根據(jù)財政部財企[2002]513號《關于建立健全企業(yè)應收款項管理制度的通知》、《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國冶金科工股份有限公司應收款項管理辦法》以及上級公司《應收賬款管理規(guī)定》（QG/MBT CW 0882010）等文件，結合公司實際情況制定，適用于上海一鋼機電有限公司各結算部門及下屬企業(yè)。3．定義應收賬款是指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務等，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。應收票據(jù)、其他應收款以及有確鑿證據(jù)表明其不符合預付賬款性質(zhì)，或者因供貨單位破產(chǎn)、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的預付賬款應及時按企業(yè)會計制度規(guī)定，將原計入預付賬款的金額轉(zhuǎn)入其他應收款，視同于應收賬款進行管理。4．管理原則 準確核算。各結算部門應根據(jù)合同和實際業(yè)務量按月確認工作量，財務部門根據(jù)結算部門提供的結算單、合同和相關資料，及時開具發(fā)票，準確確認應收賬款。 報表管理。財務部門應根據(jù)結算部門提供的相關結算資料，每月編制應收賬款情況表，按債務單位詳細反映應收賬款經(jīng)濟事項、年初余額、本年累計應收、本年累計已收、期末余額、賬齡分析等信息，并及時反饋給催收責任部門，對拖欠的應收賬款提請責任部門采取相應措施及時回收。 責任制度。根據(jù)應收賬款產(chǎn)生的原因，按照項目承攬、結算、催收一體化的原則，明確應收賬款催收責任部門，并將應收賬款的回收與責任部門、責任人的考核掛鉤。 個人賠付制度。從08年8月1日起，凡發(fā)生應收款項壞賬損失的，各部門應認真分析形成壞賬的原因和責任，根據(jù)分析結果，由各級責任人和公司負責人承擔壞賬損失的賠償責任。 相關責任人的確定 對于由合同條款原因形成無追索權而導致壞賬損失的,合同簽定部門簽定人、合同簽定部門負責人、相關會簽部門負責人（涉及到相關部門的）為壞賬損失的責任人而承擔賠付責任。 對于因合同執(zhí)行過程中收款不及時而導致壞賬損失的，負責該合同項目的收款人、部門負責人為壞賬損失的責任人而承擔賠付責任。 對于因清理客戶、履行告知義務不及時或未及時發(fā)對賬確認函喪失訴訟時效而導致壞賬損失的，財務部門經(jīng)辦人、財務部門負責人、負責合
外語相關推薦
鄂ICP備17016276號-1