【正文】 業(yè)具有創(chuàng)業(yè)條件難、準(zhǔn)入時間長、生存周期短的特點，發(fā)展形勢并不容樂觀。站在政府的角度怎樣協(xié)調(diào)好銀行、企業(yè)之間的信任和溝通，是至關(guān)重要一環(huán)。，由于長期受傳統(tǒng)體制的影響，中小企業(yè)融資和獲取資金難的問題一直沒有得到很好的解決，成為長期困擾制約中小企業(yè)發(fā)展與生存的瓶頸問題。為了扶持中小企業(yè)的發(fā)展，近年來政府雖然出臺了一系列政策和措施，但因這些政策偏重于指導(dǎo)，可操作性不強，沒能從根本上賦予中小企業(yè)平等的生存空間、融資待遇和發(fā)展環(huán)境，解決或緩解中小企業(yè)融資難的問題。缺乏統(tǒng)一的中小企業(yè)服務(wù)管理機構(gòu)，缺乏為中小企業(yè)提供全方位服務(wù)的綜合性輔導(dǎo)體系。，缺乏現(xiàn)代經(jīng)營管理理念。據(jù)資料顯示，我國中小企業(yè)有50%以上財務(wù)管理不健全，信用等級60%以上都是3B或B3以下，抵御風(fēng)險能力不強。，擔(dān)保難。從銀行對抵押物的偏好來看，一般要求企業(yè)用固定資產(chǎn)抵押，往往不愿接受中小企業(yè)的流動資產(chǎn)抵押。我國中小企業(yè)融資難的對策。早在20世紀(jì)40年代美國就成立了包括中小企業(yè)委員會、中小企業(yè)會議和聯(lián)邦中小企業(yè)局等部門。我國有按城鄉(xiāng)劃分的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局，有按行業(yè)劃分的工業(yè)局、交通局、貿(mào)易局、港務(wù)局等，但是沒有從業(yè)人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)額為劃分標(biāo)準(zhǔn)的管理部門，使中小企業(yè)成為管理空白，形成誰都管誰都不管的局面。其次，政府應(yīng)構(gòu)建一個多層次、多功能的資本市場，消除中小企業(yè)面對資本市場的進入壁壘，方便不同規(guī)模、不同發(fā)展階段的企業(yè)進行直接融資；積極發(fā)展二板市場，降低準(zhǔn)入門檻，讓市場前景好、產(chǎn)品技術(shù)含量高、有發(fā)展?jié)摿Φ某砷L性中小企業(yè)直接進入證券市場融資。公司治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)融資能力的必要條件，中小企業(yè)一定要規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)；企業(yè)財務(wù)管理是企業(yè)管理中最重要的內(nèi)容之一，而資金管理則是企業(yè)財務(wù)管理的核心內(nèi)容，健全的企業(yè)財務(wù)管理制度是提高企業(yè)融資能力的重要前提。同時，建立良好的企業(yè)文化，建立完善有效的內(nèi)部控制體系，提高信息透明度，提高自身的融資信譽度，也會形成雙邊信譽約束機制。中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)可以采取多元化形式，如完全由政府出資組建的融資擔(dān)保機構(gòu)或由政府牽頭組織吸收民間資金組建的融資擔(dān)保機構(gòu)。擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)與銀行等貸款金融機構(gòu)密切協(xié)作，及時交換和通報投保企業(yè)的有關(guān)信息，加強對投保企業(yè)的監(jiān)督，共同維護雙方的權(quán)益。市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)融資是多渠道的，中小企業(yè)應(yīng)改變過去完全依賴銀行融資的思維方式，改變那種等、靠、要的融資行為，結(jié)合中小企業(yè)業(yè)務(wù)特點，大力發(fā)展保理、融資租賃等新興金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)，豐富中小企業(yè)的融資方式；政府要開啟中小企業(yè)債券融資渠道，需逐步放寬中小企業(yè)發(fā)行債券的條件，尤其是對于發(fā)行企業(yè)規(guī)模的限制；商業(yè)銀行要研究針對中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制方法，用簡便的程序、有效的風(fēng)險防范措施和較低的業(yè)務(wù)成本，實現(xiàn)對中小企業(yè)的貸款支持。由于中小企業(yè)一般經(jīng)營規(guī)模較小，其盈利空間小，盈利增長慢，因此，以各種方式發(fā)行權(quán)益性金融證券是中小企業(yè)擴張權(quán)益性資本的主要渠道。而由于傳統(tǒng)經(jīng)營理念的影響，大部分企業(yè)股東將所得利潤分光花完，很少存在投資意識，這也限制了內(nèi)源性融資手段的實施。這種融資方式比較靈活可靠，利率水平靈活性大，借款人和企業(yè)之間幾乎沒有或較少有引起融資困難的信息不對稱問題和道德風(fēng)險問題。事實上，這種融資方式常是企業(yè)發(fā)展過程中難以逾越的階段。另外，值得所提出的是內(nèi)源性直接債務(wù)融資是在非正式金融安排下發(fā)生的，也即人們講的“民間融資”。對于這種融資方式，我們應(yīng)該給予合理引導(dǎo)，并給以法律保護，它對中小企業(yè)的融資也起到了重要作用。商業(yè)銀行貸款是中小企業(yè)融資的重要渠道，政策性銀行貸款偏向于政府扶持性項目和國有大企業(yè)，信用社貸款和非金融機構(gòu)貸款所提供的資金也只是杯水車薪。（2）直接融資渠道從直接融資方面來看，中小企業(yè)要從資本市場籌集到資金是相當(dāng)困難的。由于國家對企業(yè)利用證券市場融資的約束十分嚴(yán)格，且只有那些大型重點企業(yè)和重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)才有可能獲批發(fā)行債券，大部分的中小企業(yè)很難達到要求上市融資。（二）目前我國中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀內(nèi)源融資的成本最低，而且無須復(fù)雜的手續(xù)，是最佳的資金來源。（1）中小企業(yè)自我積累意識差中小企業(yè)為應(yīng)付市場的變化，應(yīng)該提高自我積累的意識，而很多中小企業(yè)在分配中存在短期化傾向，積累意識淡薄，很少考慮未來市場的變化對資金的需求，利潤分配上幾乎近于“分光”。還有，我國的有關(guān)政策和法律缺乏連貫性和穩(wěn)定性。（2）新稅制的實施使中小企業(yè)失去了往日的稅負(fù)優(yōu)勢在稅收政策上，國有企業(yè)可先繳后退，非國有企業(yè)無此待遇。個 體、私營企業(yè)還存在雙重納稅現(xiàn)象。這 使得中小企業(yè)內(nèi)源融資“源水”枯竭。長期以來，我國一直 實行低折舊制度，在折舊率的計算上只考慮設(shè)備使用中的有形損耗，而沒有考慮 科技進步，生產(chǎn)力提高所帶來的無形損耗，使不少企業(yè)沒有足夠的資金用于維持簡單再生產(chǎn)，就更談不上進行設(shè)備的更新改造了。有的企業(yè)被迫從銀行貸款搞技術(shù)改造，卻無法用折舊提成來歸還。我國中小企業(yè)融資主要采用向銀行貸款的方式。而德國中小企業(yè)的外源融資中，銀行貸款占57%，從證券市場融資的比重是16%。（1）考慮中小企業(yè)規(guī)模小，銀行貸款向大企業(yè)傾斜第一，成本高由于中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營方式靈活，流動資金不足，其貸款的特點也正好表明為要得急、頻率高、數(shù)量少。結(jié)果銀行的貸款單位經(jīng)營成本和費用上升，給大企業(yè)貸款是“批發(fā)”，給中小企業(yè)貸款是“零售”，沒有規(guī)模經(jīng)濟性。第二，風(fēng)險大大多數(shù)中小企業(yè)缺乏必要的帳目，也不能執(zhí)行正規(guī)的財會制度，缺乏信用觀念。例如，某銀行安陸市支行向武漢同濟藥業(yè)公司發(fā)放1年期抵押貸款100萬元，另一銀行分別向武漢華利房地產(chǎn)公司、海南三亞供銷公司發(fā)放1年期抵押貸款1087萬元和887萬元，三筆貸款均為抵押，應(yīng)該說安全系數(shù)較高，但都因貸后信息監(jiān)測不到位，信息反饋不及時，貸后跟蹤管理沒跟上，對異地企業(yè)經(jīng)營狀況的變化掌握不及時，導(dǎo)致這三筆貸款均已列入呆帳類貸款。各大銀行為保證貸款安全而采取的貸款權(quán)上收和瞄準(zhǔn)大型企業(yè)的做法，實際上造成了中小企業(yè)貸款難，對中小企業(yè)的發(fā)展是極其不利的。受計劃經(jīng)濟影響及行政干預(yù)，我國國有商業(yè)銀行在放貸時很大程度受所有制性質(zhì)的影響。調(diào)查表明，國有及集體中小企業(yè) 的戶數(shù)和貸款余額分別占統(tǒng)計樣本總額的62%和83%，而股份制企業(yè)、三資企業(yè)、個體企業(yè)、私營企業(yè)和其他性質(zhì)企業(yè)的貸款戶數(shù)和余額分別占38%和17%，貸款明顯向國有中小企業(yè)傾斜。貸款給國有企業(yè)收不回來也是“肉爛在鍋里”沒什么責(zé)任；貸款給非國有企業(yè)收不回來則責(zé)任重大。（3）抵押貸款和擔(dān)保貸款難為減少銀行的不良資產(chǎn)，防范金融風(fēng)險，1998年以來各商業(yè)銀行普遍推行了抵押、擔(dān)保制度，純粹的信用貸款已經(jīng)很少?？梢姷盅嘿J款和擔(dān)保貸款已經(jīng)成為貸款的主要