【正文】 法律風(fēng)險(xiǎn)的概念、《指南》出臺(tái)背景、主要內(nèi)容及價(jià)值與意義等方面為大家進(jìn)行解讀。該定義中，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是基于法律規(guī)定、政策要求或合同約定，由于企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境及其變化與企業(yè)及其利益相關(guān)人的作為與不作為相互作用而產(chǎn)生的對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響。其風(fēng)險(xiǎn)來源是企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境及其變化、企業(yè)及其利益相關(guān)者的作為和不作為。二、《指南》出臺(tái)背景與過程《指南》是2009年國家標(biāo)準(zhǔn)委計(jì)劃立項(xiàng)，于2010年底完成報(bào)批，2011年12月30日正式公布，2012年2月1日開始實(shí)施的。2009年4月，成立了《指南》國家標(biāo)準(zhǔn)起草工作組，2009年6月，按照標(biāo)準(zhǔn)制定原則，在進(jìn)行文獻(xiàn)調(diào)研的基礎(chǔ)上，征集了相關(guān)行業(yè)專家的意見，提出國家標(biāo)準(zhǔn)草案。2011年12月30日，國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局、國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)批準(zhǔn)該標(biāo)準(zhǔn)，并通過2011年第23號(hào)國家標(biāo)準(zhǔn)公告予以公布，至此，《指南》國家標(biāo)準(zhǔn)正式出臺(tái)。（一）前言前言部分主要是介紹該標(biāo)準(zhǔn)的起草規(guī)則，提出該標(biāo)準(zhǔn)的單位，起草單位和主要起草人。在該《指南》引言部分明確指出法律風(fēng)險(xiǎn)問題日益嚴(yán)重，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)管理中的作用是越來越大，所以就制定企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，通過這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)幫助和提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力?！吨改稀吩诿鞔_指出，本標(biāo)準(zhǔn)提供了企業(yè)實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)管理的通用指南。這里需要說明的是，通用指南在進(jìn)行具體操作的時(shí)候，需要根據(jù)企業(yè)不同特點(diǎn)和不同環(huán)節(jié)的應(yīng)用展開和細(xì)化。要注意的是，第一個(gè)文件沒有注日期，也就是說將來如果標(biāo)準(zhǔn)修訂了，修訂后的版本也適用于本標(biāo)準(zhǔn)。（五）術(shù)語和定義如前所述，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)（terprise legal risk）引用了GB／T23694《風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語》中關(guān)于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義。（六）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的原則《指南》給出了企業(yè)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循的八項(xiàng)原則，即：審慎管理、以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向、與企業(yè)整體管理水平相適應(yīng)、融入企業(yè)經(jīng)營管理全過程、納入決策過程、納入企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全員參與、持續(xù)改進(jìn)。策略和方法不應(yīng)違反法律的義務(wù)性規(guī)范和禁止性規(guī)范。因此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)要充分考慮法律風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)之間的相互關(guān)系。融入企業(yè)經(jīng)營管理全過程，由于法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在企業(yè)的經(jīng)營管理活動(dòng)中，法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)也都不可能脫離企業(yè)經(jīng)營管理過程，因此企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理要融入企業(yè)經(jīng)營管理的全過程，貫穿到經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。法律風(fēng)險(xiǎn)也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)范疇，因此要納入企業(yè)決策過程，作為企業(yè)決策應(yīng)考慮的一個(gè)重要因素。在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中要與其他風(fēng)險(xiǎn)管理相整合，以提高風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效率和效果。持續(xù)改進(jìn)，由于企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境會(huì)不斷變化，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)不斷發(fā)生變化。（七）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有機(jī)組成部分，貫穿于企業(yè)決策和經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息通過對(duì)企業(yè)內(nèi)、外部環(huán)境中與法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息進(jìn)行收集、分析、整理、歸納的一系列過程。（1）外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息是指企業(yè)外部與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、社會(huì)、技術(shù)、法律等各種相關(guān)信息?！吨改稀愤€特別提到，對(duì)于跨區(qū)域經(jīng)營的企業(yè)，調(diào)查時(shí)還要特別關(guān)注不同地區(qū)問可能存在的環(huán)境差異。主要包括：企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)；治理結(jié)構(gòu)；盈利模式和業(yè)務(wù)模式；主要經(jīng)營管理流程、部門職能分工等相關(guān)信息；在法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面的使命、愿景、價(jià)值理念；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的目標(biāo)、職責(zé)、相關(guān)制度和資源配置情況；企業(yè)法律事務(wù)工作及法律風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀；利益相關(guān)者的法律遵從情況和激勵(lì)約束方式；簽訂的重大合同及其管理情況；已發(fā)生的重大法律糾紛案件或法律風(fēng)險(xiǎn)事件的情況及相關(guān)的法律規(guī)范庫和法律風(fēng)險(xiǎn)庫；知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理情況；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化水平以及與法律風(fēng)險(xiǎn)及其管理相關(guān)的其他信息。（3）確定企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則是衡量法律風(fēng)險(xiǎn)重要程度所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)，需要在企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作開始實(shí)施前制定，并且要體現(xiàn)企業(yè)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、價(jià)值觀、資源、偏好和承受度，在管理過程中可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)。法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的作用：通過法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，可全面、系統(tǒng)和準(zhǔn)確地描述企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的狀況，為下一步的法律風(fēng)險(xiǎn)分析明確對(duì)象和范圍法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的要點(diǎn)：要掌握相關(guān)的和最新的信息，必要時(shí)，需包括適用的背景信息，特別是法律法規(guī)的變化信息。不論法律風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)源是否在企業(yè)的控制之下，或其原因是否已知，都要對(duì)其進(jìn)行識(shí)別。法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中的工作：風(fēng)險(xiǎn)在哪里；風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)是什么；風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)因和影響。目的是為了保證法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的全面性、準(zhǔn)確性和系統(tǒng)性。②查找法律風(fēng)險(xiǎn)事件。具體方法在《指南》里明確引用了GB／T279212011即《風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)》中的方法。通過對(duì)查找出來的法律風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行歸類，確定法律風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)事件以及法律風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一列表，列示出所適用的法律法規(guī)，可能產(chǎn)生的后果，相關(guān)的案例、法律分析意見以及涉及業(yè)務(wù)單元和部門、經(jīng)營管理流程等信息，最終形成法律風(fēng)險(xiǎn)清單。（2）法律風(fēng)險(xiǎn)分析法律風(fēng)險(xiǎn)分析是指對(duì)識(shí)別出的法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行定性、定量的分析，為法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)提供支持。法律風(fēng)險(xiǎn)的影響程度主要考慮以下因素：后果的類型；后果的嚴(yán)重程度。（3）法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是將法律風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果與企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則相比較，或在各種風(fēng)險(xiǎn)的分析結(jié)果之間進(jìn)行比較，確定法律風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)管理的先后順序,以幫助企業(yè)做出應(yīng)對(duì)的決策。②在法律風(fēng)險(xiǎn)水平排序的基礎(chǔ)上，對(duì)照企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則，可以對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)。法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指企業(yè)針對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)或法律風(fēng)險(xiǎn)事件采取相應(yīng)措施，將法律風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受的范圍。(1)應(yīng)對(duì)策略選擇法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略至少要考慮以下幾方面的因素：企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、核心價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任等；企業(yè)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、價(jià)值觀、資源、偏好和承受度等；法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的實(shí)施成本與預(yù)期收益；利益相關(guān)者的訴求和價(jià)值觀、對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和承受度以及對(duì)某些法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的偏好。（3）制定和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施計(jì)劃中應(yīng)包括以下信息：實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的機(jī)構(gòu)、人員安排，明確責(zé)任分配和獎(jiǎng)懲機(jī)制；應(yīng)對(duì)措施涉及的具體業(yè)務(wù)及管理活動(dòng)；報(bào)告和監(jiān)督、檢查的要求；資源需求和配置方案；實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的優(yōu)先次序和條件；實(shí)施時(shí)間表。并且還要評(píng)估新的措施的效果，直到剩余風(fēng)險(xiǎn)可以接受，這是對(duì)于剩余風(fēng)險(xiǎn)的考慮。必要時(shí)要重新制定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。監(jiān)督檢查應(yīng)對(duì)之后，要進(jìn)行監(jiān)督檢查，這也是貫穿始終的活動(dòng)。監(jiān)督檢查作為促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程執(zhí)行和改進(jìn)的環(huán)節(jié)，具有重要意義。②具體法律風(fēng)險(xiǎn)事件的變化分析，針對(duì)企業(yè)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行跟蹤分析，實(shí)行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)化監(jiān)控管理。④根據(jù)具體計(jì)劃的執(zhí)行情況，進(jìn)行績(jī)效考核，同時(shí)結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境的變化和管理需求，提出管理改進(jìn)建議，完成風(fēng)險(xiǎn)管理流程的閉環(huán)管理。有效的溝通能夠使企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和價(jià)值得到廣泛的認(rèn)同和支持，促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效實(shí)施；記錄是實(shí)施和改進(jìn)整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程的基礎(chǔ)，作為整個(gè)管理過程的載體和溝通工具，有效保障相關(guān)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)和利用。同時(shí)企業(yè)也要保證法律風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任部門能夠與企業(yè)其他相關(guān)人員能充分溝通，從而獲取履行職責(zé)所需的相關(guān)記錄和檔案材料，在外部，還需要與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、立法及司法機(jī)關(guān)之間建立順暢的溝通渠道。建立記錄要充分考慮以下幾個(gè)方面：①出于管理目的而重復(fù)使用信息的需要；②進(jìn)一步分析法律風(fēng)險(xiǎn)和調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的需要；③可追溯要求；④溝通的需要；⑤法律法規(guī)和操作上對(duì)記錄的需要；⑥企業(yè)本身持續(xù)學(xué)習(xí)的需要；⑦建立和維護(hù)記錄所需的成本和工作量；⑧獲取信息的方法、讀取信息的容易程度和儲(chǔ)存媒介；⑨記錄保留期限管理。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施同樣也是一個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的方針、組織職能、制度流程、資源配置、信息溝通和報(bào)告機(jī)制以及企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化等。組織職能企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)或者崗位，職責(zé)包括：明確本企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)或崗位的人員組成，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部條件和管理需求，必要時(shí)可設(shè)置企業(yè)總法律顧問，從總體上負(fù)責(zé)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作；明確內(nèi)外部法律風(fēng)險(xiǎn)管理資源的分工和合作方式；明確法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的制定、實(shí)施和維護(hù)人員的職責(zé)；明確執(zhí)行法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、維護(hù)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系和報(bào)告相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息人員的職責(zé)；明確企業(yè)管理人員及其他員工在其本職工作中有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)；建立批準(zhǔn)、授權(quán)制度；建立考核方法、獎(jiǎng)懲制度。制度流程需要結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制管理工作，將法律風(fēng)險(xiǎn)納入到流程控制中，確保法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作切實(shí)融入到企業(yè)的日常管理工作中，確保法律風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)內(nèi)部的統(tǒng)一理解和執(zhí)行。資源配置企業(yè)需要根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，為法律風(fēng)險(xiǎn)管理分配適當(dāng)?shù)馁Y源。信息溝通和報(bào)告機(jī)制為保證相關(guān)部門