【正文】 行再次審定，除非確定有重大評級信息被遺漏，或者評級人員出現(xiàn)重大判斷失誤，原則上不對原始評級結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。第五章 評級結(jié)果的運(yùn)用一、監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為衡量村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)程 度的依據(jù)綜合評級結(jié)果為l級，表示村鎮(zhèn)銀行幾乎在每一個(gè)方面都是健全的，所發(fā)現(xiàn)的問題基本是輕微的并且能夠在日常運(yùn)營中解決。綜合評級結(jié)果為2級，表示村鎮(zhèn)銀行基本是一個(gè)健全的機(jī)構(gòu)，但存在一些可以在正常運(yùn)營中得以糾正的弱點(diǎn)。綜合評級結(jié)果為3級，表示村鎮(zhèn)銀行存在一些從中等程度到不滿意程度的弱點(diǎn)。雖然從其整體實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況來看不大可能出現(xiàn)倒閉情形，但仍很脆弱，應(yīng)該給予特別的監(jiān)管關(guān)注。這些村鎮(zhèn)銀行存在較多的嚴(yán)重問題或一些不安全、不健全的情況，而且 這些問題或情況尚沒有得到滿意的處理或解決。村鎮(zhèn)銀行存在倒閉的可能性，但是不會立即發(fā)生。無論是問題的特性和數(shù)量，或是不安全、不健全的情況都到了非常嚴(yán)峻的地步，以致需要從股東或其他途徑獲取緊急救助。綜合評級結(jié)果為6級，表示村鎮(zhèn)銀行面臨嚴(yán)重的信用危機(jī)和支付問題，已經(jīng)無法采取措施進(jìn)行救助，需要立即實(shí)施市場退出。對于評級結(jié)果為3級以下的單項(xiàng)要素，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng) 對被評級銀行該要素的監(jiān)管，并視情況對該要素進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場檢查；對任何單項(xiàng)要素評級結(jié)果為4級以下的村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與董事會、監(jiān)事會和高級管理層成員舉行會談，要求其采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)水平；對任何單項(xiàng)要素評級結(jié)果為5級和6級的村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)當(dāng)督促其制定改善風(fēng)險(xiǎn)狀況的計(jì)劃，并在監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督下實(shí)施。三、監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施和行動的主要依據(jù)綜合評級為1級和2級的村鎮(zhèn)銀行一般是健全的機(jī)構(gòu)，具有令人滿意的業(yè)績表現(xiàn)，對于這些銀行，監(jiān)管機(jī)構(gòu)一般不需要采取特殊的監(jiān)管行動。綜合評級為4級和5級的村鎮(zhèn)銀行，則被認(rèn)為是有問題的機(jī)構(gòu)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)須采取必要的監(jiān)管行動以改善這類銀行的生存能力和保障存款人利益。對綜合評級為6級的村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)盡快啟動市場退出機(jī)制，予以關(guān)閉。四、監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)審慎披露并做好保密工作一方面，為了更加有效地運(yùn)用監(jiān)管評級結(jié)果，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)方式向主發(fā)起人為外資銀行的國外監(jiān)管機(jī)構(gòu)披露村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管評級結(jié)果，并實(shí)現(xiàn)與跨境監(jiān)管當(dāng)局共享監(jiān)管評級信息。另一方面，為了防止對監(jiān)管評級結(jié)果的誤用和濫用，各級監(jiān)管機(jī)構(gòu)及參與評級工作的監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)對 村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管評級結(jié)果進(jìn)行嚴(yán)格保密，嚴(yán)禁向第三方披露監(jiān)管評級情況。此外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也不可以將監(jiān)管評級結(jié)果向公眾披露，以防止評級結(jié)果可能被外界曲解而引發(fā)市場的負(fù)面評價(jià)，對村鎮(zhèn)銀行造成不利影響。第六章 附則一、本指引涉及的定量指標(biāo)從銀行業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)中按照規(guī)定口徑獲取。三、監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以依據(jù)本指引對設(shè)立時(shí)間在二年 以內(nèi)的村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行試評級，但是評級結(jié)果不作為采取監(jiān)管行動的依據(jù)，且不與其他村鎮(zhèn)銀行的評級結(jié)果作比較。五、本指引自印發(fā)之日起施行。請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。第二條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱銀行集團(tuán)）。第三條 本指引所稱并表監(jiān)管是在單一法人監(jiān)管的基礎(chǔ)上，對銀行集團(tuán)的資本、財(cái)務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面和持續(xù)的監(jiān)管，識別、計(jì)量、監(jiān)控和評估銀行集團(tuán)的總體風(fēng)險(xiǎn)狀況。第五條 商業(yè)銀行的控股股東應(yīng)當(dāng)滿足銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管需要和相關(guān)要求,并依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提供重要信息。第七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通過與境外相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作及信息共享，確保銀行集團(tuán)的境外機(jī)構(gòu)得到充分的監(jiān)管。第九條 根據(jù)母銀行是否控制被投資機(jī)構(gòu)，下列被投資機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)納入并表監(jiān)管的范圍：（一）商業(yè)銀行直接擁有或子公司擁有或與其子公司共同擁有被投資機(jī)構(gòu)50%以上表決權(quán)的被投資機(jī)構(gòu)。（三）在確定能否控制被投資機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮母銀行和子公司持有的被投資機(jī)構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公司債券、當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素，確定是否符合上述并表標(biāo)準(zhǔn)。（四）其他有證據(jù)表明母銀行實(shí)際控制被投資機(jī)構(gòu)的情況。第十條 當(dāng)被投資機(jī)構(gòu)不為母銀行所控制，但根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，被投資機(jī)構(gòu)對銀行集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，符合下列情況的被投資機(jī)構(gòu)仍應(yīng)當(dāng)納入并表監(jiān)管的范圍：（一）具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的被投資機(jī)構(gòu)，其資產(chǎn)規(guī)模占銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但該類被投資機(jī)構(gòu)的總體風(fēng)險(xiǎn)足以對銀行集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影響。第十一條 被投資機(jī)構(gòu)屬母銀行短期持有且對銀行集團(tuán)沒有重大風(fēng)險(xiǎn)影響的，包括準(zhǔn)備在一個(gè)會計(jì)之內(nèi)出售的、權(quán)益性資本在50%以上的被投資機(jī)構(gòu)可以不列入并表監(jiān)管的范圍。第十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)母銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變動、風(fēng)險(xiǎn)類別及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定和調(diào)整并表監(jiān)管范圍并提出監(jiān)管要求。這些要求包括并表范圍、資本充足率計(jì)算、監(jiān)督檢查要求和信息披露規(guī)定等內(nèi)容。這些處理方法包括：并表軋差處理、資本扣減處理、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)處理和比例并表處理等,具體要求按照資本充足率有關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行。第十七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)了解銀行集團(tuán)內(nèi)部，特別是母銀行是否通過發(fā)債等方式籌集資金用于對附屬機(jī)構(gòu)的投資，并對這種情況可能為銀行集團(tuán)穩(wěn)健性帶來的負(fù)面影響予以充分關(guān)注。第十九條 當(dāng)銀行集團(tuán)將合并報(bào)表產(chǎn)生的少數(shù)股東權(quán)益計(jì)入監(jiān)管資本時(shí)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對這部分少數(shù)股東權(quán)益予以關(guān)注，重點(diǎn)分析少數(shù)股東權(quán)益持有者的穩(wěn)健性和這部分少數(shù)股東權(quán)益對銀行集團(tuán)的支持程度。與此同時(shí)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)通過與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息交流，了解此類附屬機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況以及對銀行集團(tuán)資本充足水平的影響。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步對此類附屬機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債、杠桿比率和對外擔(dān)保等情況進(jìn)行分析，就其對銀行集團(tuán)整體資本充足率水平的影響進(jìn)行判斷。包括要求銀行集團(tuán)制訂具體的資本充足率改善計(jì)劃，限制銀行集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長速度和對外資本投資。第二節(jié) 大額風(fēng)險(xiǎn)暴露并表監(jiān)管第二十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)在并表基礎(chǔ)上管理風(fēng)險(xiǎn)集中與大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。第二十四條 銀行集團(tuán)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露是指銀行集團(tuán)并表后的資產(chǎn)組合對單個(gè)交易對手或一組有關(guān)聯(lián)的交易對手、行業(yè)或地理區(qū)域、特定類別的產(chǎn)品等超過銀行集團(tuán)資本一定比例的風(fēng)險(xiǎn)集中暴露。第二十五條 銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的資本和資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模, 制定集團(tuán)層面的大額風(fēng)險(xiǎn)限額，并持續(xù)進(jìn)行并表監(jiān)測，通過相關(guān)報(bào)告制度，確保集團(tuán)的管理層及時(shí)識別總體資產(chǎn)組合中的風(fēng)險(xiǎn)集中程度，并按照有關(guān)管理制度對風(fēng)險(xiǎn)集中度較高的資產(chǎn)采取風(fēng)險(xiǎn)分散措施。第二十七條 銀行集團(tuán)并表后的單一客戶或單一集團(tuán)客戶的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露接近或達(dá)到銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)集中度監(jiān)管指標(biāo)的限額時(shí)，銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告，并采取必要的風(fēng)險(xiǎn)分散措施。第二十八條 銀行集團(tuán)的管理層應(yīng)當(dāng)有效識別集團(tuán)層面上大額風(fēng)險(xiǎn)暴露最為集中的行業(yè)領(lǐng)域、地理區(qū)域等相關(guān)信息，結(jié)合行業(yè)或區(qū)域經(jīng)濟(jì)周期波動等因素，分析判斷這些風(fēng)險(xiǎn)集中可能給銀行集團(tuán)帶來的負(fù)面影響。第三十條 跨境經(jīng)營的銀行集團(tuán)，應(yīng)當(dāng)逐步建立國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)評估體系，按借款國家或地區(qū)分列和分析債權(quán)，根據(jù)銀行自身的規(guī)模和業(yè)務(wù)特點(diǎn)、借款國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和穩(wěn)定性、銀行的風(fēng)險(xiǎn)分布和業(yè)務(wù)多樣化等條件，規(guī)定不同國家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)限額，并保持國家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)限額管理職能的獨(dú)立性。第三十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息交流，了解銀行集團(tuán)的附屬機(jī)構(gòu)中證券公司、保險(xiǎn)公司和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的大額信用風(fēng)險(xiǎn)集中狀況及相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對此的判斷，在此基礎(chǔ)上督促銀行集團(tuán)將內(nèi)部銀行與證券、保險(xiǎn)和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)對同一客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行統(tǒng)一管理。第三十三條 對銀行集團(tuán)內(nèi)部大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理存在缺陷以及大額風(fēng)險(xiǎn)暴露比例超過相關(guān)規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取必要的監(jiān)管措施。第三節(jié) 內(nèi)部交易并表監(jiān)管第三十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對母銀行與附屬機(jī)構(gòu)以及附屬機(jī)構(gòu)之間交叉持股、授信和擔(dān)保、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、應(yīng)收應(yīng)付、服務(wù)收費(fèi)以及代理交易等形式的內(nèi)部交易進(jìn)行監(jiān)管，關(guān)注由內(nèi)部交易產(chǎn)生的監(jiān)管套利以及對銀行集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營帶來的負(fù)面影響。第三十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)建立監(jiān)測、報(bào)告、控制和處理內(nèi)部交易的政策與程序，要求母銀行董事會定期審查集團(tuán)內(nèi)部交易，并及時(shí)報(bào)告銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。銀行集團(tuán)內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)對非金融機(jī)構(gòu)的授信，非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供有效、足額擔(dān)保。第三十九條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分析銀行集團(tuán)內(nèi)部應(yīng)收應(yīng)付賬款往來，識別其有無真實(shí)的業(yè)務(wù)交易背景，評估對資產(chǎn)負(fù)債、收益以及監(jiān)管指標(biāo)的影響。第四十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)了解銀行集團(tuán)內(nèi)部不同機(jī)構(gòu)向同一客戶提供不同性質(zhì)的金融服務(wù)，評價(jià)是否通過客戶形成了間接形式的內(nèi)部交易以及對集團(tuán)穩(wěn)健性的影響。第四十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分析銀行集團(tuán)內(nèi)部交易是否執(zhí)行正常業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，是否通過交叉銷售或信息共享損害客戶利益。對于可量化的內(nèi)部交易，應(yīng)當(dāng)予以軋差或剔除。第四節(jié) 其他風(fēng)險(xiǎn)的并表監(jiān)管第四十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)采用適當(dāng)?shù)姆椒?，對境?nèi)外各類附屬機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評估，綜合分析其對銀行集團(tuán)可能產(chǎn)生的影響，并采取相應(yīng)措施，避免局部的、單一的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步蔓延擴(kuò)大，對整個(gè)銀行集團(tuán)的安全構(gòu)成威脅。流動性的并表管理既要考慮銀行集團(tuán)的整體流動性水平，又要考慮單個(gè)附屬機(jī)構(gòu)的流動性水平及其對銀行集團(tuán)的影響。第四十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)評估銀行集團(tuán)的流動性管理政策是否充分有效，壓力測試是否合理，關(guān)注并分析銀行集團(tuán)總體負(fù)債集中度對流動性可能帶來的負(fù)面影響，判斷銀行集團(tuán)整體流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性。第五十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)對市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行并表管理。為避免造成對市場風(fēng)險(xiǎn)的低估，母銀行與其存在資金流動障礙的分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)之間不能進(jìn)行軋差處理。第五十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)交流信息，了解銀行集團(tuán)中非銀行金融機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)的水平及其風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，以及相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對此類附屬機(jī)構(gòu)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)狀況做出的監(jiān)管判斷。第五十四條 并表監(jiān)管包括定量和定性兩種方法。定性監(jiān)管主要是針對銀行集團(tuán)的公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等因素進(jìn)行審查和評價(jià)。對于公司治理結(jié)構(gòu)不利于內(nèi)部信息傳遞和實(shí)施并表監(jiān)管措施的銀行集團(tuán)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)不批準(zhǔn)其設(shè)立附屬機(jī)構(gòu)。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注單一法人數(shù)據(jù)與銀行集團(tuán)并表數(shù)據(jù)的差異，識別內(nèi)部交易的來源、規(guī)模及風(fēng)險(xiǎn)程度。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年制定銀行境外機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場檢查計(jì)劃，并視具體情況通過延伸檢查、與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通或聯(lián)合檢查等形式掌握境外機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)情況。第五十九條 對于違反資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)暴露、對內(nèi)部交易的風(fēng)險(xiǎn)暴露等并表的審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的銀行集團(tuán)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行集團(tuán)立即采取補(bǔ)救措施并按照規(guī)定采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。在銀行集團(tuán)的安全性和穩(wěn)健性受到影響的情況下，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法要求銀行與控股股東、附屬機(jī)構(gòu)和其他關(guān)聯(lián)方之間及時(shí)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)隔離措施，包括限制向控股股東分紅或進(jìn)行股份回購，限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等。第六十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)致力于與境內(nèi)外銀行、保險(xiǎn)、證券等其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同推動監(jiān)管原則、監(jiān)管政策和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)調(diào)和監(jiān)管信息共享。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可與證券、保險(xiǎn)等其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)簽署監(jiān)管信息交換協(xié)議，并通過高效的電子信息平臺共享監(jiān)管信息，包括檢查報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告和日常監(jiān)管信息等。第六十四條 銀行集團(tuán)設(shè)立或收購境外機(jī)構(gòu)，境外機(jī)構(gòu)升格、撤銷、合并或重組、增減資本金或營運(yùn)資金、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)及股本方式、轉(zhuǎn)讓股權(quán)等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。第六十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)定期或不定期評估東道國的監(jiān)管環(huán)境。（二）采取特殊的措施予以彌補(bǔ), 如通過跨境現(xiàn)場檢查或要求母銀行或外部審計(jì)師提供額外的信息等。第六十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期獲得銀行集團(tuán)中境外附屬機(jī)構(gòu)的相關(guān)