【正文】 據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其他法律、行政法規(guī)，制定本指引。第三條 通過貸款分類應達到以下目標：（一）揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質量。（三）為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據。分類應真實客觀地反映貸款的風險狀況。應及時、動態(tài)地根據借款人經營管理等狀況的變化調整分類結果。對影響貸款分類的諸多因素，要根據本指引第五條的核心定義確定關鍵因素進行評估和分類。對難以準確判斷借款人還款能力的貸款，應適度下調其分類等級。正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。（二）借款人的還款記錄。（四）貸款項目的盈利能力。（六）貸款償還的法律責任。第七條 對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。不能用客戶的信用評級代替對貸款的分類，信用評級只能作為貸款分類的參考因素。對農戶、農村微型企業(yè)貸款可同時結合信用等級、擔保情況等進行風險分類。第十條 下列貸款應至少歸為關注類：（一）本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑。（三）改變貸款用途。（五）同一借款人對本行或其他銀行的部分債務已經不良。第十一條 下列貸款應至少歸為次級類：（一）逾期（含展期后）超過一定期限、其應收利息不再計入當期損益。第十二條 需要重組的貸款應至少歸為次級類。重組后的貸款（簡稱重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類。第十三條 商業(yè)銀行在貸款分類中應當做到：（一）制定和修訂信貸資產風險分類的管理政策、操作實施細則或業(yè)務操作流程。（三）保證信貸資產分類人員具備必要的分類知識和業(yè)務素質。（五）建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監(jiān)督制約的內部控制機制，保證貸款分類的獨立、連續(xù)、可靠。第十四條 商業(yè)銀行應至少每季度對全部貸款進行一次分類。對不良貸款應嚴密監(jiān)控，加大分析和分類的頻率，根據貸款的風險狀況采取相應的管理措施。商業(yè)銀行應加強對貸款的期限管理。檢查、評估的頻率每年不得少于一次。商業(yè)銀行制定的貸款分類制度應向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構進行報備。分類時，要以資產價值的安全程度為核心，具體可參照貸款風險分類的標準和要求。第二十條 商業(yè)銀行應當按照相關規(guī)定，向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構報送貸款分類的數據資料。第二十二條 商業(yè)銀行應依據有關信息披露的規(guī)定，披露貸款分類方法、程序、結果及貸款損失計提、貸款損失核銷等信息。政策性銀行和經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準經營信貸業(yè)務的其他金融機構可參照本指引建立各自的分類制度，但不應低于本指引所提出的標準和要求。第二十五條 本指引自發(fā)布之日起施行，在本指引發(fā)布施行前有關規(guī)定與本指引相抵觸的，以本指引為準。請各銀監(jiān)局將本通知轉發(fā)至轄內銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機構。第四篇：中國銀監(jiān)會關于印發(fā)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》的通知(銀監(jiān)發(fā)【發(fā)布單位】中國銀監(jiān)會 【發(fā)布文號】銀監(jiān)發(fā)〔2010〕14號 【發(fā)布日期】20100221 【生效日期】20100301 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國銀監(jiān)會中國銀監(jiān)會關于印發(fā)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》的通知(銀監(jiān)發(fā)〔2010〕14號)機關各部門、各監(jiān)事會辦公室，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產管理公司，郵政儲蓄銀行，各省級農村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司：現將《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。二○一○年二月二十一日商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引第一章 總則第一條第一條 為充分發(fā)揮薪酬在商業(yè)銀行公司治理和風險管控中的導向作用，建立健全科學有效的公司治理機制，促進銀行業(yè)穩(wěn)健經營和可持續(xù)發(fā)展，根據《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關規(guī)定，參照金融穩(wěn)定理事會《穩(wěn)健薪酬實踐的原則》等國際準則，制定本指引。第三條第三條 本指引所稱商業(yè)銀行，是指在中華人民共和國境內依法設立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結算等業(yè)務的企業(yè)法人。薪酬機制一般應堅持以下原則：（一）薪酬機制與銀行公司治理要求相統(tǒng)一。（三）薪酬水平與風險成本調整后的經營業(yè)績相適應。第二章 薪酬結構第五條第五條 商業(yè)銀行應設計統(tǒng)一的薪酬管理體系，其薪酬由固定薪酬、可變薪酬、福利性收入等構成。第六條第六條 基本薪酬是商業(yè)銀行為保障員工基本生活而支付的基本報酬，包括津補貼，主要根據員工在商業(yè)銀行經營中的勞動投入、服務年限、所承擔的經營責任及風險等因素確定。商業(yè)銀行應當按照國家有關津貼、補貼的政策標準確定津補貼。不鼓勵商業(yè)銀行設立保底獎金，如果確有實際需要，保底獎金只適用于新雇傭員工入職第一年的薪酬發(fā)放。第七條第七條 績效薪酬是商業(yè)銀行支付給員工的業(yè)績報酬和增收節(jié)支報酬，主要根據當年經營業(yè)績考核結果來確定。商業(yè)銀行主要負責人的績效薪酬根據經營考核結果，在其基本薪酬的3倍以內確定。商業(yè)銀行應確?？勺冃匠昕傤~不會弱化本行持續(xù)增強資本基礎的能力。對于福利性收入的管理，商業(yè)銀行要按國家有關規(guī)定執(zhí)行。第三章 薪酬支付第十一條第十一條 薪酬支付期限應與相應業(yè)務的風險持續(xù)時期保持一致。第十二條第十二條 基本薪酬按月支付。第十三條第十三條 商業(yè)銀行應合理確定一定比例的績效薪酬，根據經營情況和風險成本分期考核情況隨基本薪酬一起支付，剩余部分在財務結束后，根據考核結果支付。中長期激勵的兌現應得到董事會同意。第十五條第十五條 住房公積金、各種保險費應按照國家有關規(guī)定納入專戶管理。在延期支付時段中必須遵循等分原則，不得前重后輕。商業(yè)銀行制定的績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定應同樣適用離職人員。董事會按照國家有關法律和政策規(guī)定負責本行的薪酬管理制度和政策設計，并對薪酬管理負最終責任；董事會應設立相對獨立的薪酬管理委員會（小組），組成人員中至少要有三分之一以上的財務專業(yè)人員，且薪酬管理委員會（小組）應熟悉各產品線風險、成本及演變情況，以有效和負責地審議有關薪酬制度和政策。商業(yè)銀行審計部門每年應對薪酬制度的設計和執(zhí)行情況進行專項審計，并報告董事會和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門。審計、財務和風險控制部門員工的薪酬應獨立于所監(jiān)督的業(yè)務條線，且薪酬的規(guī)模和質量應得到適當保證，以確保其能夠吸引合格、有經驗的人才。薪酬管理制度一般應包括以下內容：（一）銀行員工職位職級分類體系及其薪酬對應標準。（三）績效薪酬的檔次分類及考核管理辦法。第十九條第十九條 商業(yè)銀行應建立科學的績效考核指標體系，并層層分解落實到具體部門和崗位，作為績效薪酬發(fā)放的依據。（一）經濟效益指標按國家有關規(guī)定選取。信用風險與市場風險成本度量時應考慮經濟資本配置和資本成本本身變化以及撥備成本和實際損失。（三）社會責任指標一般應包括風險管理政策的遵守情況、合法性、監(jiān)管評價及道德標準、企業(yè)價值、客戶滿意度等。第二十條第二十條 本指引第十九條所列風險成本控制指標對績效薪酬的約束參照如下標準執(zhí)行：（一