【正文】 《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》規(guī)定，以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，做到公正、公平、公開(kāi)。 2）工程量計(jì)算書(shū) 3）鋼筋抽料表（土建專(zhuān)業(yè)適用） 4）施工合同 5）竣工圖 6）竣工資料 7）圖紙會(huì)審紀(jì)錄 8）設(shè)計(jì)變更 1工程結(jié)算書(shū)的審核 9）工程洽商記錄 10）監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令 11）會(huì)議紀(jì)要 12）現(xiàn)場(chǎng)簽證 13）甲招乙供材料定價(jià)確 認(rèn)單 14）招標(biāo)文件 15）投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū) 16）其他結(jié)算資料 17）移交資料簽收表 (二 )具體實(shí)施（一般從施工階段開(kāi)始實(shí)施） 合同條款的審查 1） 審查當(dāng)事人是否具有簽訂該合同的法定權(quán)力和行為能力，是否接受委托以及委托代理的事項(xiàng)、權(quán)限等。 3） 審查合同價(jià)款與招投標(biāo)確定的工作內(nèi)容和價(jià)款是否一致，隱蔽工程驗(yàn)收的內(nèi)容和程序是否完整，工程變更條款內(nèi)容是否清晰、完整，程序是否合理，確定材料價(jià)格的條款內(nèi)容是否表述清楚，定價(jià)原則是否合理。 5） 審查索賠條款內(nèi)容是否完整，索賠時(shí)間及程序是否與有關(guān)規(guī)定相符。 7） 審查合同價(jià)與中標(biāo)價(jià)是否一致，招標(biāo)人與中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性 內(nèi)容的其他協(xié)議。 2）工作流程 5 天 工程管理部門(mén)將承包合同初步意見(jiàn)稿報(bào)審計(jì)項(xiàng)目組 審計(jì)項(xiàng)目組根據(jù)招標(biāo)文件、投標(biāo)書(shū)及相關(guān)法規(guī)提出咨詢(xún)意見(jiàn)報(bào)工程管理部門(mén) 工程管理部門(mén)根據(jù)咨詢(xún)意見(jiàn)與承包方進(jìn)行協(xié)商并將不同意見(jiàn)交審計(jì)項(xiàng)目 組 跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組將咨詢(xún)意見(jiàn)及反饋意見(jiàn)報(bào)審計(jì)部門(mén)備案 確定中標(biāo)單位后 10天 意見(jiàn)反饋后 2 天 隱蔽工程的跟蹤與驗(yàn)收 A、 主要隱蔽工程跟蹤 1） 預(yù)埋工程，包括鐵件、管線(xiàn)預(yù)埋等，看是否與施工圖紙、規(guī)范要求一致。 3） 裝飾工程，主要跟蹤其基層做法是否與圖集、定額項(xiàng)目一致，實(shí)際消耗量如何。 5） 工作流程 B、 主要隱蔽工程驗(yàn)收 1） 地基驗(yàn)槽記錄，主要核查基槽的幾何尺寸、土質(zhì)類(lèi)別、老墻腳開(kāi)挖、排水類(lèi)型（結(jié)構(gòu)排水、地表排水、雨季排水）、運(yùn)距及發(fā)現(xiàn)文物、古墓和各種引起索賠的書(shū)面證明材料。正負(fù)零標(biāo)高的確定和回填土的運(yùn)距。 4） 工程竣工 驗(yàn)收，主要核查設(shè)計(jì)變更、實(shí)際工期、材料認(rèn)證及有關(guān)索賠的書(shū)面證明資料。 5） 工作流程 C、 審計(jì)項(xiàng)目組工程師采用多種手段對(duì)隱蔽工程及其他工程實(shí)際施工進(jìn)行跟蹤，包括使用卷尺進(jìn)行測(cè)量，使用數(shù)碼相機(jī)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)情況直觀(guān)記錄，對(duì)有關(guān)土石及材料取樣，必要時(shí)使用儀器對(duì)相關(guān)部位進(jìn)行復(fù)核等；對(duì)工程造價(jià)影響較大的部位由審計(jì)部門(mén)陪同共同做好隱蔽情況記錄。 材料與設(shè)備的選購(gòu)與定價(jià) 材料價(jià)款一般占到工程造價(jià)的 70％左右，材料價(jià)格的 控制是工程造價(jià)控制的重點(diǎn)，其控制的內(nèi)容和重點(diǎn)如下： 1） 對(duì)在招標(biāo)文件中明確參考品牌的材料，根據(jù)到場(chǎng)材料情況及時(shí)作好記錄，對(duì)與招標(biāo)文件中參考品牌檔次相符的材料予以確定，對(duì)檔次不符的材料，按合同有關(guān)條款調(diào)整。乙方未簽合同所引起的工期延誤由乙方負(fù)責(zé) )。 施工單位提交材料廠(chǎng)家及品牌。 4） 審計(jì)項(xiàng)目組認(rèn)為有必要可直接對(duì)乙供的材料作出市場(chǎng)調(diào)查，了解市 場(chǎng)上同廠(chǎng)家、同品質(zhì)的材料價(jià)格，并認(rèn)真去作好詢(xún)價(jià)及報(bào)價(jià)記錄，留下相關(guān)廠(chǎng)家的聯(lián)系方式。具體工作內(nèi)容及重點(diǎn)如下： 1) 在施工過(guò)程中，對(duì)出現(xiàn)的工程變更，及時(shí)做好文字記錄，收集相關(guān)變更資料，作為造價(jià)控制的依據(jù)。區(qū)分施工方提出的變更是技術(shù)變更，還是經(jīng)濟(jì)變更，對(duì)其提出合理降低工程造價(jià)的變更予以確認(rèn)。 4) 建設(shè)單位提出的設(shè)計(jì)變更，并對(duì)不同變更方案進(jìn)行測(cè)算、比選，將比選結(jié)果作決策參考。 6) 工 程設(shè)計(jì)變更確定后，如承包人未 在規(guī)定時(shí)間內(nèi) 提出變更工程價(jià)款報(bào)告，則發(fā)包人 （含審計(jì)項(xiàng)目組） 可根據(jù)所掌握的資料決定是否調(diào)整合同價(jià)款和調(diào)整的具體金額。 7) 收到變更工程價(jià)款報(bào)告一方，應(yīng)在收到之日起 規(guī)定時(shí)間內(nèi) 予以確認(rèn)或提出協(xié)商意見(jiàn)，自變更工程價(jià)款報(bào)告送達(dá) 后 ，對(duì)方未 在規(guī)定時(shí)間內(nèi) 確認(rèn)也未提出協(xié)商意見(jiàn)時(shí)，視為變更工程價(jià)款報(bào)告已 被確認(rèn)。 1） 暫定金額為完成該項(xiàng)工程的全部分包價(jià)款（含分包取費(fèi)）。施工中在進(jìn)行暫定金額項(xiàng)目分包招標(biāo)時(shí)，總承包方除了收取為分包方代扣代繳稅金外，不得再計(jì)取任何費(fèi)用。 3） 暫定金額應(yīng)本著公平、公正、公開(kāi)的原則，且應(yīng)落實(shí)招標(biāo)的組織工作。 2) 實(shí)際施工過(guò)程中，根據(jù)合同約定的時(shí)間及提醒業(yè)主按期支付，避免因付款而引起索賠。 工作流程 索賠費(fèi)用的審核與控制 1) 對(duì)地質(zhì)條件的變化，建設(shè)單位及設(shè)計(jì)單位提出的變更，建設(shè)單位未按合同履行等都是引發(fā)索賠事件的原因。 2) 根據(jù)索賠的情況，查閱跟蹤日記，施工記錄，往來(lái)文件，會(huì)議記錄，現(xiàn)場(chǎng)照片等索賠證據(jù)。 施工單位提交進(jìn)度資料報(bào)監(jiān)理公司 監(jiān)理公司提交初步審核意見(jiàn)經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表認(rèn)可后交審計(jì)項(xiàng)目組 審計(jì)項(xiàng)目組審核后向工程管理部門(mén)出具咨詢(xún)意見(jiàn) 工程管理部門(mén)簽發(fā)意見(jiàn)并將不同意見(jiàn)交審計(jì)項(xiàng)目組 工作流程 （ 4）竣工結(jié)（決）算的審核 依據(jù) 《 中華人民共和國(guó)建筑法》、建設(shè)部 107 號(hào)令《 建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法》 、 財(cái)建 [2021]369 號(hào)財(cái)政部 建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》 。做到“獨(dú)立、誠(chéng)信、公正、公開(kāi)、求是”，維護(hù)建設(shè)和施工雙方的合法權(quán)益。 建設(shè)工程竣工結(jié)算審核流程 ① ② ③ ④ ⑤ ○ 11 ○ 10 ○ 9 ○ 8 ○ 7 ○ 6 ○ 12 ○ 13 ○ 14 ○ 15 ○ 16 ○ 14 ○ 15 簽訂咨詢(xún)合同，明確咨詢(xún)標(biāo)的、目的及相關(guān)事項(xiàng) ， 接收相關(guān)資料 （表：委托方提供資料交接單） 委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，配置業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員 （表：項(xiàng)目分配單） 收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場(chǎng)、了解情況 （表：施工現(xiàn)場(chǎng)勘察記錄） 制定咨詢(xún)實(shí)施方案并報(bào)相關(guān)部門(mén)核準(zhǔn) （表：建設(shè)工程咨詢(xún)實(shí)施方案） 召開(kāi)咨詢(xún)審核前的協(xié)商會(huì)議 （表：建設(shè)工程咨詢(xún)會(huì)議紀(jì)要） 咨詢(xún)成果的信息化處理 開(kāi)展工程造價(jià)的各項(xiàng)計(jì)量，與施工單位逐項(xiàng)核實(shí) （表：工程量核實(shí)記錄） 召開(kāi)咨詢(xún)成果的定案會(huì)議，達(dá)成共識(shí)后會(huì)簽 （表：建設(shè)工程造價(jià)編審確認(rèn)表） 經(jīng)審核人三級(jí)審核后，形成咨詢(xún)初步成果 （表：工程咨詢(xún)項(xiàng)目校審記錄表） 將咨詢(xún)初步意 見(jiàn)與委托單位見(jiàn)面 ,并征詢(xún)有關(guān)各方意見(jiàn) ,并形成會(huì)議紀(jì)要 （表：基建工程預(yù)結(jié)算咨詢(xún)意見(jiàn)與委托單位公開(kāi)見(jiàn)面會(huì)） 套用合同規(guī)定計(jì)價(jià)方式，經(jīng)校核人二級(jí)審核后形成咨詢(xún)初步意見(jiàn) （表：工程咨詢(xún)項(xiàng)目校審記錄表） 咨詢(xún)服務(wù)回訪(fǎng)與總結(jié) 完成資料交接整理立卷歸檔 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人起草成果文件，報(bào)公司負(fù)責(zé)人簽批 （表：發(fā)文送審稿） 對(duì)被審單位的書(shū) 面意見(jiàn)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)公司專(zhuān)業(yè)技術(shù)委員會(huì)進(jìn)行再審議，對(duì)合理意見(jiàn)應(yīng)采納，作適當(dāng)?shù)男抻?、調(diào)整，形成決定性意見(jiàn) 如被審 單位 有異議，必須在接到咨詢(xún)初步成果 5 日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)，逾期未答復(fù)的視為已被認(rèn)可 結(jié)算的審核期限 單項(xiàng)工程竣工后，承包人應(yīng)在提交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的同時(shí)，向發(fā)包人遞交竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料，發(fā)包人應(yīng)按以下規(guī)定時(shí) 限進(jìn)行核對(duì)（審查）并提出審查意見(jiàn)。 八、全過(guò)程造價(jià)控制及 跟蹤審計(jì)相關(guān)表格 本表格為我公司跟蹤審計(jì)項(xiàng)目常用表格，根據(jù)委托方對(duì)本工程跟蹤咨詢(xún)的要求，具體操作表格可根據(jù)不同類(lèi)別的工程性質(zhì)在中標(biāo)后根據(jù)合同的要求進(jìn)一步調(diào)整，力求簡(jiǎn)單、實(shí)用。 索賠的詳細(xì)理由及經(jīng)過(guò)： 索賠金額的計(jì)算： 附：證明材料 承包單位 項(xiàng)目經(jīng)理 日 期 索賠費(fèi)用審批表 編號(hào)： 工程名稱(chēng)： 致： （承包單位） 根據(jù)施工合同條款 條的規(guī)定，你方提出的 費(fèi)用索賠申請(qǐng) （第 號(hào)），索賠（大寫(xiě)） ，經(jīng)我方審核評(píng)估： □ 不同意此項(xiàng)索賠。 同意 /不同意索賠的理由： 索賠金額的計(jì)算： 項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu) 總監(jiān)理工程師 年 月 日 咨詢(xún)單位意見(jiàn)：