【正文】 項(xiàng)目。工資計(jì)提：由財(cái)務(wù)部根據(jù)工資一定的比例計(jì)提 、福利費(fèi)：按照工資14%計(jì)提 其用途如下： a)每年發(fā)放過節(jié)費(fèi)的時(shí)間有：春節(jié)的當(dāng)月；“五一”勞動(dòng)節(jié)在四月份發(fā)放；“十一”國慶節(jié)在9月份發(fā)放。c)新員工體檢費(fèi)和公司組織的員工體檢費(fèi)：體檢是指常規(guī)體檢項(xiàng)目，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為150元/人。公司只支付組織的體檢，對(duì)有疑問需要復(fù)查的員工，檢查費(fèi)用自理。、工會(huì)經(jīng)費(fèi)：按照工資2%計(jì)提；各公司可根據(jù)是否由稅務(wù)代征或強(qiáng)制上交，確定是否計(jì)提。職工保險(xiǎn)金：公司為員工交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金以及住房公積金。勞保費(fèi)：新員工轉(zhuǎn)正的當(dāng)年，每人制作工作服1套，老員工工作服每年每人1套，公司承擔(dān)50%，個(gè)人承擔(dān)50%，每套按600元計(jì)算；如果廠家統(tǒng)一制作制服，按照每人全套金額的50%公司承擔(dān)，50%個(gè)人承擔(dān)。如果員工在半年內(nèi)提出辭職，應(yīng)全額承擔(dān)制服費(fèi)用。另降溫費(fèi)正式員工200元/人，此預(yù)算數(shù)做在8月份。預(yù)算時(shí)，應(yīng)詳細(xì)計(jì)算發(fā)生費(fèi)用部門業(yè)務(wù)內(nèi)容，出去辦事的地點(diǎn)、頻次、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。參加總部組織的各種會(huì)議，按照到武漢的距離計(jì)算交通費(fèi)。駐外網(wǎng)點(diǎn)有固定住所的不應(yīng)包括在內(nèi)。、長途交通費(fèi)：經(jīng)營管理的需要，到網(wǎng)點(diǎn)和廠家等地出差發(fā)生的長途交通費(fèi)用，包括出差在外市內(nèi)交通費(fèi)，各部門說明出差地點(diǎn)，每月出去的人數(shù)、頻次，單程費(fèi)用，乘坐的交通工具等。市內(nèi)交通費(fèi)每人平均30元/天，按票據(jù)核銷。駐外網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)人員的標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。集團(tuán)組織的培訓(xùn)和會(huì)議時(shí)，沒有出差補(bǔ)助。電話費(fèi)：辦公電話的臺(tái)數(shù)，其中可以開通長途電話的部門、傳真機(jī)、內(nèi)線電話等。、辦公耗材：打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)等上使用的色帶、炭粉、傳真紙、打印紙。、報(bào)刊費(fèi)：每年公司訂閱的各種報(bào)紙、雜志以及專業(yè)刊物；稅務(wù)部門等政府部門要求訂閱的刊物。、郵寄費(fèi)：發(fā)生的各種郵寄費(fèi)用。每月消耗的筆、墨、紙張：紙張要計(jì)算需要規(guī)格的數(shù)量、單價(jià)；墨盒、色帶需要更換的頻次，價(jià)格；復(fù)印機(jī)需要的碳粉數(shù)量、單價(jià)、金額；飲用水每月的消耗量、單價(jià)、金額；保潔費(fèi)每月的支出標(biāo)準(zhǔn)；各類人員需要印制的名片數(shù)量、單價(jià)、金額；EMS快遞的費(fèi)用；其他特殊需要的另行詳細(xì)計(jì)算。、路橋費(fèi)：本區(qū)域內(nèi)的路橋費(fèi)、出差在外的路交費(fèi)、出差預(yù)計(jì)的路線等因素都要考慮。該預(yù)算做在發(fā)生支出的月份。該預(yù)算做在發(fā)生支出的月份。該預(yù)算做在發(fā)生支出的月份。、其他：以上沒有包括，但屬于車輛使用費(fèi)范圍的費(fèi)用。1租賃費(fèi) 、房屋租賃費(fèi)：辦公用租房，員工住宿公司統(tǒng)一租房。、場(chǎng)地租賃費(fèi)：按照簽訂的合同，每年租金，合同計(jì)算的依據(jù)，合同是否報(bào)總部審批同意。1設(shè)備租賃費(fèi)：按照簽訂的合同，每年租金，合同計(jì)算的依據(jù)，合同是否報(bào)總部審批同意?？山Y(jié)合業(yè)務(wù)量考慮。、暖氣費(fèi)：指冬季有取暖設(shè)施的公司，根據(jù)供暖月份計(jì)算。此三項(xiàng)費(fèi)用禁止全年均攤。1業(yè)務(wù)招待費(fèi)：各部門每月發(fā)生招待的頻次、接待人員的結(jié)構(gòu)、接待的標(biāo)準(zhǔn)；遇到節(jié)假日需要招待的部門、人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算作在發(fā)生支出的月份。預(yù)算按發(fā)生的月份編制。詳細(xì)說明招聘渠道：現(xiàn)場(chǎng)招聘、平面廣告（報(bào)紙）、網(wǎng)絡(luò)、獵頭公司。1促銷費(fèi)：為開展經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的費(fèi)用 、展覽費(fèi)：為開展經(jīng)營業(yè)務(wù)，一年內(nèi)將辦理的展覽會(huì)的次數(shù)、每次預(yù)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等。1培訓(xùn)費(fèi)：各層級(jí)人員參加培訓(xùn)的次數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)，每次參加培訓(xùn)人員的數(shù)量，每人的培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)。沒有出差補(bǔ)助。1會(huì)務(wù)費(fèi)：參加廠家組織的各種會(huì)議的時(shí)間、參加人員的結(jié)構(gòu)和人數(shù)、會(huì)議地點(diǎn)、預(yù)計(jì)每人會(huì)務(wù)費(fèi)用；會(huì)務(wù)費(fèi)包括長途交通費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、資料費(fèi)等與會(huì)議相關(guān)的費(fèi)用；沒有出差補(bǔ)助；預(yù)算按照發(fā)生的月份編制。各項(xiàng)目的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。 17維修費(fèi) 、設(shè)備維修費(fèi)：現(xiàn)有設(shè)備（不包括辦公設(shè)備）日常維修發(fā)生的時(shí)間、維修的項(xiàng)目、維修金額。、其他保險(xiǎn)費(fèi)：特殊工種,為員工購買的人身意外保險(xiǎn)。2稅金：各公司可根據(jù)實(shí)際情況增加明細(xì)。按照發(fā)生時(shí)間編制。、土地使用稅：土地面積、單位面積應(yīng)交納的稅款、交稅金額、交稅時(shí)間。每月支出標(biāo)準(zhǔn)，金額；排污費(fèi)：垃圾清理費(fèi)及衛(wèi)生費(fèi)每月標(biāo)準(zhǔn)，各地規(guī)定每月支付的排污費(fèi)。、保安及消防費(fèi)：保安費(fèi)，包括支付保安人員工資、制服 18及相關(guān)費(fèi)用；消防費(fèi)，包括消防設(shè)施支出及相關(guān)費(fèi)用支出。2進(jìn)出口費(fèi)：各公司不做。各公司、部門負(fù)責(zé)人編制預(yù)算計(jì)劃，然后由集團(tuán)財(cái)務(wù)部匯總生成總的計(jì)劃，預(yù)算管理委員會(huì)針對(duì)匯總計(jì)劃與總目標(biāo)，進(jìn)行調(diào)整后，再形成各公司的預(yù)算計(jì)劃。具體編制流程如下： 各責(zé)任中心的每一部門編制由本部門負(fù)責(zé)的各項(xiàng)預(yù)算，報(bào)責(zé)任中心的財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門將審核后的部門提供的預(yù)算進(jìn)行平衡、匯總，編制責(zé)任中心的財(cái)務(wù)預(yù)算，提交財(cái)務(wù)經(jīng)理、單位負(fù)責(zé)人審定后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部預(yù)算管理部門審核。七、預(yù)算的審批、下達(dá) 各責(zé)任中心上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算草案在預(yù)算管理委員會(huì)的審核、平衡、調(diào)整，通過后，提交最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)審批。各公司總經(jīng)理做好預(yù)算的控制工作。并與預(yù)警平臺(tái)相結(jié)合：提供計(jì)劃預(yù)算的預(yù)警功能，系統(tǒng)自動(dòng)檢測(cè)，生成預(yù)警信息自動(dòng)通過網(wǎng)絡(luò)傳給相關(guān)負(fù)責(zé)人及預(yù)算管理委員會(huì)。同時(shí)，經(jīng)手人必須填寫“申請(qǐng)領(lǐng)用支票及申請(qǐng)付款表”，并在“限額費(fèi)用使用手冊(cè)”上進(jìn)行登記，控制費(fèi)用的發(fā)生。預(yù)算實(shí)際執(zhí)行時(shí)，應(yīng)本著實(shí)質(zhì)重于形成的原則，是哪個(gè)科目的費(fèi)用列入哪個(gè)科目，不允許張冠李戴，將已超預(yù)算的費(fèi)用摞列入未超費(fèi)用中去。在下列幾種情況下，年度預(yù)算必須作調(diào)整： 公司年度目標(biāo)作重大調(diào)整； 市場(chǎng)策略的重大變化； 國家產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整； 年度預(yù)算編制條件的重大變化； 年初市場(chǎng)預(yù)測(cè)的較大偏頗。對(duì)于費(fèi)用預(yù)算，由于預(yù)算是建立在對(duì)公司業(yè)務(wù)情況的一定假設(shè)基礎(chǔ)上的，而實(shí)際業(yè)務(wù)情況不一定內(nèi)含在假設(shè)范圍，因此各公司的各部門有時(shí)需要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢(shì)調(diào)整本月預(yù)算。十、預(yù)算分析與考核預(yù)算分析 預(yù)算的分析內(nèi)容有： 存貨結(jié)構(gòu) 22收入成本結(jié)構(gòu) 稅費(fèi)結(jié)構(gòu) 固定資產(chǎn)總量預(yù)算執(zhí)行情況的分析與考核 當(dāng)管理者需要對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)考評(píng)或綜合考評(píng)時(shí)，可以直接由計(jì)算機(jī)自動(dòng)從賬務(wù)數(shù)據(jù)文件中獲取預(yù)算執(zhí)行實(shí)際數(shù)據(jù)并與預(yù)算數(shù)進(jìn)行對(duì)比，按月、按季或按年輸出各種預(yù)算管理分析表。預(yù)算管理委員會(huì)及各業(yè)務(wù)歸口管理部門對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況按季度進(jìn)行分析，著重分析利潤預(yù)算、資本性支出預(yù)算、現(xiàn)金收入平衡預(yù)算的完成情況，對(duì)當(dāng)期實(shí)際發(fā)生數(shù)與預(yù)算數(shù)之間存在的差異，不論是有利還是不利，都要認(rèn)真分析其成因，而且要寫明擬采取的改進(jìn)措施。（2）預(yù)算執(zhí)行情況考核。考核采取記分制，基礎(chǔ)分為100分。預(yù)算的實(shí)際完成數(shù)每超過或低于預(yù)算數(shù)一定的百分比則給予一定分?jǐn)?shù)的處罰或獎(jiǎng)勵(lì)。預(yù)算編制準(zhǔn)確性與及時(shí)性考核的方法與預(yù)算完成情況考核相類似，最終也是按實(shí)際分?jǐn)?shù)所在檔次來確定獎(jiǎng)懲。2 、員工進(jìn)入車間必須穿著公司統(tǒng)一的`工作服,佩帶服務(wù)胸卡和公司標(biāo)志,并保持儀容整潔。待工待料期間在員工休息室休息待令。自覺維護(hù)車間整潔衛(wèi)生文明,嚴(yán)禁破壞車間文明衛(wèi)生現(xiàn)象發(fā)生。下班前必須按規(guī)定進(jìn)行班后維護(hù),做到“工具歸箱,設(shè)備復(fù)位,場(chǎng)地清潔”。配備齊全的車間安全防火設(shè)備,并定期維護(hù)調(diào)整,確保設(shè)備技術(shù)狀況良好。禁止無故到非本組工位或非本組維修的車輛中去。上班時(shí)間,必須絕對(duì)服從統(tǒng)一調(diào)度。禁止任務(wù)委托書或隨意擴(kuò)大、縮小工單內(nèi)容施工。任何員工未經(jīng)準(zhǔn)許,不得擅自開動(dòng)車輛。1上班時(shí)間盡量少打私人電話,屬個(gè)人家庭緊急情況,說明情況后回復(fù)電話。1員工出入車間不得攜帶與生產(chǎn)無關(guān)的物品,發(fā)現(xiàn)可疑或特別情況時(shí),門衛(wèi)或有關(guān)管理人員有權(quán)監(jiān)督檢查出入員工。1員工在上班時(shí),需外出辦理個(gè)人緊急事情,須向車間管理人員請(qǐng)假。員工不應(yīng)主動(dòng)找參觀者攀談。展廳的地面、墻面、展臺(tái)、燈具、空調(diào)器、視聽設(shè)備等保持干凈整潔,墻面無亂帖的廣告海報(bào)等。展廳內(nèi)的照明要求明亮、令人感覺舒適,依照標(biāo)準(zhǔn)照度在800lu*左右。二、