工程備用金使用制度-在線瀏覽
2024-09-20 02:18本頁面
【正文】 有效控制資金占用，減少資金損失，提高工作效率，特制定本制度。 第 4 頁 共 12 頁 第三章備用金與借款定義和分類 一、為保證日常零星支付而單獨(dú)儲備的現(xiàn)金。 三、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點(diǎn)； 四、臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點(diǎn)。財務(wù)人員審核簽字后的 “ 借款單 ” 各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。 三、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱 “ 備用金 ” 臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額 第 5 頁 共 12 頁 1 款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。 第二條備用金與借款額度 一、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過 5000 元，超過 5000 元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。 二、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。第三條第四條備用金借款支付方式包括：現(xiàn)金、支票、其他銀行結(jié)算方式備用金與借款管理 根據(jù)工作需要、管理需要原則進(jìn)行辦理；備用金額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對使用對象和用途范圍審定； 一、實行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時備用金性質(zhì)借支他人； 二、以支票及銀行結(jié)算方式借款的，必須在銀行結(jié)算票據(jù)上簽收，并在《付款憑單》上注明票據(jù)號碼； 三、理賠、押金等性質(zhì)借支，在取得對方單位正式收據(jù)后，可以及時辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)； 具體借支 人為借支款項的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)的，財務(wù)不予承認(rèn)； 四、部門審核主管為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時辦理相關(guān)報帳歸還手續(xù)； 五、以現(xiàn)金方式借款的，一般情況下由借款人以現(xiàn)金方式歸還，或以本人發(fā)生的費(fèi)用報銷抵沖。不 第 7 頁 共 12 頁 按時歸還的，財務(wù)部將向人事部提供名單和欠款金額，從其工資中扣除。 九、財務(wù)部有權(quán)對各部門備用金的使用情況隨時進(jìn)行抽查、發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定使用、挪用、占用情況的、財務(wù)部有權(quán)收回借用的備用金 十、財務(wù)部對很少使用的備用金應(yīng)及時收回，對使用資率不高的備用金應(yīng)重新核定備用金金額，并且及時收回差額部分。 十二、因人 員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，
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