工程備用金使用制度-文庫(kù)吧
2024-09-20 02:18 本頁(yè)面
【正文】 本辦法由 *****公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第三篇：備用金制度備用金管理制度第一章目的 為了加強(qiáng)公司對(duì)備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效 率，有效控制資金占用，減少資金損失，提高工作效率，特制定本制度。 第二章備用金與借款的適用范圍 一、因公司業(yè)務(wù)需要暫支款，包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購(gòu)款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款； 二、 理賠等事故性質(zhì)借支； 三、 押金等性質(zhì)借支； 四、 因生活困難而暫支款； 五、其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。 第 4 頁(yè) 共 12 頁(yè) 第三章備用金與借款定義和分類(lèi) 一、為保證日常零星支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。 二、備用金分定額備用金、 臨時(shí)備用金（借款）兩種。 三、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)； 四、臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)。 第三章定額備用金與借款管理規(guī)定第一條備用金借款申請(qǐng)和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序 一、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取 “ 借款單 ” ，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放 “ 借款單 ” ，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的 “ 借款單 ” 各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。 二、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取 “ 報(bào)銷(xiāo)單 ” ，填寫(xiě)好 “ 報(bào)銷(xiāo)單 ” 的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將 “ 報(bào)銷(xiāo)單 ” 返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 三、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱 “ 備用金 ” 臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額 第 5 頁(yè) 共 12 頁(yè) 1 款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。 四、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定 ，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍 。使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。 五、財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)借支合理性進(jìn)行復(fù)審，對(duì)借支款進(jìn)行總體監(jiān)督，并根據(jù)前期現(xiàn)金使用做出分析，按現(xiàn)金管理制度做出是非判斷。 第二條備用金與借款額度 一、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò) 5000 元，超過(guò) 5000 元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，
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