工程備用金使用制度-文庫吧
2025-09-06 02:18 本頁面
【正文】 本辦法由 *****公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第三篇：備用金制度備用金管理制度第一章目的 為了加強(qiáng)公司對備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效 率，有效控制資金占用，減少資金損失，提高工作效率，特制定本制度。 第二章備用金與借款的適用范圍 一、因公司業(yè)務(wù)需要暫支款，包括差旅費(fèi)、臨時采購款、行政臨時事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款； 二、 理賠等事故性質(zhì)借支； 三、 押金等性質(zhì)借支； 四、 因生活困難而暫支款； 五、其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。 第 4 頁 共 12 頁 第三章備用金與借款定義和分類 一、為保證日常零星支付而單獨(dú)儲備的現(xiàn)金。 二、備用金分定額備用金、 臨時備用金（借款）兩種。 三、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點； 四、臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點。 第三章定額備用金與借款管理規(guī)定第一條備用金借款申請和報銷手續(xù)程序 一、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取 “ 借款單 ” ，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放 “ 借款單 ” ，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的 “ 借款單 ” 各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。 二、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取 “ 報銷單 ” ，填寫好 “ 報銷單 ” 的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將 “ 報銷單 ” 返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。 三、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱 “ 備用金 ” 臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額 第 5 頁 共 12 頁 1 款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。 四、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定 ，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍 。使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。 五、財務(wù)部經(jīng)理對借支合理性進(jìn)行復(fù)審，對借支款進(jìn)行總體監(jiān)督，并根據(jù)前期現(xiàn)金使用做出分析，按現(xiàn)金管理制度做出是非判斷。 第二條備用金與借款額度 一、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過 5000 元，超過 5000 元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，
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