【正文】 差返回后 **天之內(nèi)），報銷有關(guān)費(fèi)用沖減備用金并繳清余款，逾期未報銷或未繳清余款的，由財務(wù)處直接從其本人工資中扣收，并加收利息，利率按同期銀行貸款利率的兩倍執(zhí)行。使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。 十二、因人 員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款；十 三、財務(wù)部必須于每年年末對其他應(yīng)收款 備用金科目進(jìn)行對帳請借款人簽字確認(rèn)。 1）項(xiàng)目預(yù)算完成之后所遺漏的費(fèi)用； 2）相關(guān)工作由于第一次沒做好需返工的費(fèi)用； 3）項(xiàng)目執(zhí)行期間人工差旅； 4）材料上漲所需增加的費(fèi)用； 5）臨時產(chǎn)生的其他費(fèi)用等。 三、因公借款，執(zhí)行限額制度。 六、借支備用金程序。 （二）處理公司事務(wù)借款。 備用金使用人員需嚴(yán)格遵守以上制度，違反以上任意條 第 10 頁 共 12 頁 款達(dá)三次者，則取消該分公司的備用金。不 第 7 頁 共 12 頁 按時歸還的，財務(wù)部將向人事部提供名單和欠款金額，從其工資中扣除。財務(wù)人員審核簽字后的 “ 借款單 ” 各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。任何人不得以其他名義向公司借支現(xiàn)金。根據(jù)工程情況提出申請 —— 核準(zhǔn) —— 資金到位—— 各項(xiàng)費(fèi)用支出 —— 報銷 —— 月底統(tǒng)計 —— 根據(jù)實(shí)際發(fā)生補(bǔ)充資金量。 費(fèi)用報銷制度。 本辦法由 *****公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。單筆超過 10000 元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。 備用金使用范圍及要求： 外地分公司需建立《備用金使用臺賬》（附件一），記錄備用金詳細(xì)使用情況； 外地分公司小額采購，采購總額低于 500 元的，可由分公司負(fù)責(zé)人簽字審批后，使用備用金購買； 外地分公司緊急采購任務(wù)，采購額度大于 500 元的，需將分公司負(fù)責(zé)人及 vp 簽字的申請單提交給營銷管理部，并注明“ 申請使用備用金 ” 。 2）對固定項(xiàng)目執(zhí)行，經(jīng)辦人員憑《固定項(xiàng)目執(zhí)行通知單》向行政部門申請備用金。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示確定公務(wù)借款限額。 （四） 因公出差當(dāng)月個人累計借支備用金不得超過 元、處理公務(wù)當(dāng)月借支標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理批示。 項(xiàng)目應(yīng)急費(fèi)用（不可預(yù)見費(fèi)用）的使用程序 不可預(yù)見費(fèi)用是為應(yīng)付未能預(yù)見的事件或者變化而準(zhǔn)備的費(fèi)用，主要用于防備因失誤或疏忽而造成的成本增加。 備用金借款額度和周期： 備用金借款額度：不高于 5000 元； 備用金借款周期。 三、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫 第 6 頁 共 12 頁 定為每周 1 萬 — 5 萬。 第二章備用金與借款的適用范圍