【正文】 并計算出監(jiān)管評級得分，為聯(lián)社組建農(nóng)村合作銀行提供了詳實的指標數(shù)據(jù)，為領導經(jīng)營決策和風險管理提供了有效理論依據(jù)。 （六）認真落實督辦各級檢查的整改工作。據(jù)不完全統(tǒng)計，銀監(jiān)、人民銀行及行業(yè)主管部門共檢查 10 余次，審計、公安、稅務等其他部門共檢查也近 10 次。 二、稽核審計工作特點 （一）領導重視。 （二）責任明確。 （三）考核到位。同時，制訂《稽核 審計部崗位考核辦法》，實施按月對稽核人員崗位職責履行情況的嚴格考核機制，宏揚了正氣，教育鞭策了后進。由于領導重視，稽核審計工作超前運作，安排得當，年初有安排，季度有分段實施部署，月度有評比考核，使稽核審計工作的開展忙而不亂，有條不紊、規(guī)范有序進行。內(nèi)部稽核審計工作是為領導提供正確決策和業(yè)務經(jīng)營保駕護航的清道工，不能有絲毫的松懈和馬虎，因此，稽核審計工作自覺作到常抓不懈，堅持常年作好常規(guī)序時稽核不斷當，確保序時稽核時間的延續(xù)性；結合年度工作整體安排抓好各 類專項稽核審計工作不放松，確保單項重點工作安排到哪，稽核審計工作同步到位。由于領導重視抓部門，部門重視抓落實、 第 8 頁 共 28 頁 抓稽核檢查，信用社的內(nèi)部管理工作有了明顯轉變，正在逐步走向科學化、制度化、規(guī)范化。但工作還存在有不 足之處：一是由于部門人員大多數(shù)時間都在各信用社稽核檢查，回到單位的時間也不統(tǒng)一，所以組織學習的時間相對較少；二是由于人員少，稽核檢查只能單兵作戰(zhàn)，時間要求又較緊，加之檢查的內(nèi)容全面，難免有顧此失彼現(xiàn)象；三是一人稽核審計不符合有關規(guī)定，容易出現(xiàn)差錯等。積極探索以風險為導向的內(nèi)部控制稽核審計方法，推動內(nèi)部稽核審計由合規(guī)性稽核審計向風險管理稽核審計轉變，進一步促進我縣農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營，穩(wěn)健發(fā)展。進一步了解被稽核審計對象對各類風險控制環(huán)節(jié)的管理狀況；三是注重常規(guī)序時稽核和各種專項稽核審計并重的原則，將序時稽核分解為各類專項 第 9 頁 共 28 頁 稽核，便于集中精力全面徹底的對被稽核審計事項進行稽核審計。在過去的一年，聯(lián)社稽核監(jiān)察科在市、區(qū)聯(lián)社領導的關心、支持下，認真貫徹執(zhí)行國家農(nóng)村金融方針政策，恪守 “ 規(guī)范經(jīng)營、促進發(fā)展 ” 的工作宗旨，以 “ 風險管理 ” 為重點， “ 審慎經(jīng)營 ” 為目標，堅持 “ 定制、定職、創(chuàng)新、問責 ” 和服務與指導相協(xié)調(diào)，管理與監(jiān)督相統(tǒng)一，懲治與教育相結合的原則，扎實開展轄區(qū)農(nóng)村信用社的清理整頓工作，文秘部落業(yè)務經(jīng)營常規(guī)性、專項性稽核，黨風廉政建設等各項工作?，F(xiàn)將一年來的工作作如下總結： 一、牢守 “ 履職 ” 中心，狠抓稽核隊伍建設 （一）整合稽核隊伍，進一步加強隊伍建設 結合市聯(lián)社對稽核員的要求，區(qū)聯(lián)社選派基層信用社業(yè)務骨干 5 人參加了市聯(lián)社舉辦的稽核員上崗考試，取得了較好的成績。先后聘用片區(qū)稽核員一名，借調(diào)稽核員一名，充實了稽核隊伍的力量。一是定期舉行稽核學習例會，制定并實施了每周的學習計劃。今年 6 月、 8 月中旬，組織全轄稽核員系統(tǒng)的學習了網(wǎng)絡知識，并參加了市聯(lián)社舉辦的稽核員培訓。充分利用跨轄稽核以及與友鄰聯(lián)社稽核經(jīng)驗交流，取長補短，不斷更新知識層面，充實知識內(nèi)容，填補知識空白。采取工效掛鉤的方式，每月扣保證金 200 元，按季考核，年末兌現(xiàn)，實現(xiàn)了對稽核員履職的有效監(jiān)督。 二、樹立 “ 規(guī)范 ” 思維，扎實開展整社工作 為規(guī)范信用社業(yè)務經(jīng)營，促進信用社健康發(fā)展，根據(jù)市聯(lián)社稽核工作意見及區(qū)聯(lián)社稽核工作安排，在聯(lián)社稽核科的組織下， 第 11 頁 共 28 頁 今年 1 月至 5 月，整社工作組完成對北外農(nóng)村信用社的清理整 頓工作。先后查處基本制度執(zhí)行不嚴格、往來資金管理失誤、財務費用開支不嚴密 、利息核算不準確、信貸管理偏松等五個方面違規(guī)違制行為 16 件，糾正、整改 16 件，提出處理意見 5 個，整改規(guī)范意見 7 條。通過對北外信用社的清理整頓，進一步規(guī)范了該社的經(jīng)營活動，促進了信用社的健康發(fā)展。為切實規(guī)范信用社的發(fā)展，最大限度降低信用社經(jīng)營風險，聯(lián)社稽核科以嚴格 “ 風險 ” 管理為龍頭，積極采取 “ 點面結合，強調(diào)重點 ” 的監(jiān)管方式，結合當前農(nóng)村信用社在經(jīng)營管理中存在 的內(nèi)控管理偏松，制度執(zhí)行不力，財務核算不準確，信貸管理薄弱等熱點和難點問題，加強了對信用社經(jīng)營薄 第 12 頁 共 28 頁 弱環(huán)節(jié)的專項稽核。其中：內(nèi)控制度專項稽核 3 次，決算稽核 1 次，非信貸資產(chǎn)專項稽核 2 次，往來資金專項稽核 1 次，重空憑證專項稽核 1 次，信貸專項稽核 1 次，財務費用專項稽核 1 次，原自辦公司清理 1 次。在專項稽核中，糾正不合規(guī)賬務處理 26 件，提出整改意見 56 條。 四、強化 “ 審慎 ” 經(jīng)營，規(guī)范日常業(yè)務操作 今年農(nóng)村信用社處于改革的關鍵時刻，完善內(nèi)控制度建設，實現(xiàn)合法、合規(guī)經(jīng)營，確保平穩(wěn)過渡是農(nóng)村信用社在改革時期的主要工作。為實現(xiàn)這一工作目標，稽核科積極組織稽核員加大了對轄區(qū)信用社的序時稽核。在序時稽核中，糾正違規(guī)行為 20 余件，發(fā)出稽核警告 36 人次，整改通知 38 份，查處違規(guī)經(jīng)營行為 6 件，處理 6 人次，其中罰款 1， 350 元，通報批評 1 人次。今年 5 月，為積極配合聯(lián)社的 “ 雙改 ” 工作，聯(lián)社稽核科組織稽核員對上屆 10 個信用社法人履職情況進行了認真的審計，綜合、客觀地對上屆法人的履職情況進行了公正的評價，對存在的問題及時落實了責任，化解了風險，對履職中存在的不足及時與他們交換了意見，取得了較好的效果。 六、恪守 “ 廉潔 ” 操守，抓好紀檢監(jiān)察工作 村信用聯(lián)社監(jiān)察工作本著 “ 依法治社，嚴格管理 ” 的工作原則，堅持 “ 反腐倡廉、防范風 險、嚴格管理、穩(wěn)步發(fā)展 ” 的工作方針，以抓職工思想教育為龍頭，認真開展廉政建設，嚴肅職業(yè)紀律，糾正不正之風，懲治違規(guī)行為等各方面工作，取得了一定的成績。 “ 三個代表 ” ， “ 十六大精神 ” 是近年來黨在新時期的重要思想。今年 3 月、 8 月，聯(lián)社先后多次組織干部職工系統(tǒng)學習了 “ 黨風廉政建設 ” ， “ 內(nèi)控制度 ” 等重要內(nèi)容，鼓勵、倡導廣大干部職工就 黨在新時期的重要思想和農(nóng)村信用社內(nèi)控制度建設及經(jīng)營發(fā)展等方面進行了積極廣泛的討論。 （二）抓廉政，促反腐，優(yōu)化行業(yè)風氣，營造健康環(huán)境。今年以來，區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社為抓廉政，促反腐，優(yōu)化行業(yè)風氣，營造健康環(huán)境采取了積極的措施。聯(lián)社黨組成員在工作中率先垂犯、身先士卒、嚴于律己，嚴格執(zhí)行廉政準則的若干規(guī)定，認真填寫廉情日記，扎實開展 述廉活動，在員工隊伍中起到了很好的模范帶頭作用。把廉潔自律責任層層分解落實，督促執(zhí)行嚴格的監(jiān)督考核。為及時掌握員工隊伍思想，提高反腐抗變的防范能力，聯(lián)社在 11 月中旬組織轄區(qū)農(nóng)村信用社重要崗位人員就當前農(nóng)村信用社反腐工作所面臨的新形勢、新問題進行了專題研究、討論，并積極采納了部分有利于農(nóng)村信用社發(fā)展的好的建議，促進了全區(qū)農(nóng)村信用社反腐工作的全面發(fā)展與加強。民 第 15 頁 共 28 頁 主管理是農(nóng)村信用社在新時期優(yōu)化管理必經(jīng)之路。信訪制度是民主管理的重要內(nèi)容，在區(qū)聯(lián)社黨組的領導下，聯(lián)社監(jiān)察干部很好地堅持了信訪必查制度，本著 “ 客觀公正、實事求是 ” 的原則，對本部門的信訪事件及上級部門轉發(fā)的信訪事件進行了積極、嚴肅的查處。為懲治違規(guī)經(jīng)營行為 ，防范案件、事故發(fā)生，今年，聯(lián)社監(jiān)察干部積極協(xié)助、監(jiān)督稽核、人事部門對轄區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)經(jīng)營行為進行了積極查處，有效的遏制了重、大要案的發(fā)生。主要表現(xiàn)在部分干部職工對稽核的認識不夠，理解不夠，對稽核工作存在抵觸情緒，稽核監(jiān)管環(huán)境還有待于進一步改善；稽核工作的深度，稽核員的履職行為及能力還有待于提高；業(yè)務發(fā)展的審慎性、合法性、規(guī)范性不夠。 2 月至