【正文】 稽核審計工作的開展忙而不亂，有條不紊、規(guī)范有序進行。 （三）考核到位。 二、稽核審計工作特點 （一）領(lǐng)導(dǎo)重視。 （六）認真落實督辦各級檢查的整改工作。為健全和完善農(nóng)村信用社的風(fēng)險監(jiān)管體系，實現(xiàn)對農(nóng)村信用社的持續(xù)、分類監(jiān)管和風(fēng)險預(yù)警。 認真實施財務(wù)審計工作。一是按照辦事處年度決算真實性檢查要求，我縣抽調(diào) 6 人對 xx 聯(lián)社年度決算真實性進行了為期 8天的稽核檢查；二是抽調(diào) 2 人利用 5 天時間對 xx 聯(lián)社原理事長任職期間的經(jīng)濟責(zé)任進行了審計；三是抽調(diào)一人參加了省聯(lián)社組織對 xx 聯(lián)社為期一個月的年度真實性稽核檢查；四是參加了省聯(lián)社組織的對 xx 辦事處原主任的離任審計；五是抽調(diào) 4 人，利用一周時間，參加了市辦組織對 xx 聯(lián)社的貸款五級分類及冒名貸款稽核檢查；六是參加了市辦事處組織對 xx 聯(lián)社的財務(wù)管理的稽核檢查。做到扶正糾偏、規(guī)范管理、防范風(fēng)險，并將序時稽核報告及時向聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)送閱，使聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)全面掌握各信用社制度執(zhí)行和落實情況，準(zhǔn)確做出管理決策，通過強有力監(jiān)督檢查，進一步促進了各項業(yè)務(wù)規(guī)范健康快速發(fā)展。 （三）認真做好各項稽核檢查工作。 規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。 制定崗位責(zé)任制，按照省聯(lián)社相關(guān)管理制度，結(jié)合我縣實際細化了稽核審計的各種管理制度；實行稽核包片責(zé)任制，把全縣信用社每個營業(yè)網(wǎng)點落實到人到稽核包片，不留死角，實行誰包片誰負責(zé)、誰檢查誰負責(zé)、誰簽誰負責(zé)的稽核管理責(zé)任制，實行稽核審計責(zé)任追究制度，進一步夯實了管理責(zé)任，增強了稽核人員工作責(zé)任心。二次創(chuàng)業(yè)的號令又一次在全縣響亮提出，全員積極響應(yīng)聯(lián)社號召，勤儉辦社、艱苦奮斗，踴躍投身二次創(chuàng)業(yè)中?；藢徲嫻ぷ骶o緊圍繞上級主管部門的要求和聯(lián)社年初工作會議確立的總體工作思路，結(jié)合年初稽核審計工作安排意見，迅速轉(zhuǎn)變稽核審計工作理念，推動內(nèi)部稽核審計由合規(guī)性稽核審計向風(fēng)險管理稽核審計轉(zhuǎn)變，進一步創(chuàng)新稽核審計工作方法，重點圍繞執(zhí)規(guī)執(zhí)紀、合規(guī)守法經(jīng)營、內(nèi)控制度執(zhí)行、規(guī)范管理、風(fēng)險防范等情況開展全面的稽 核審計。 年初制定了《 xx 年稽核審計工作安排意見》，對全 年序時稽核、專項稽核和內(nèi)審工作進行統(tǒng)籌安排，作到稽核審計工作 第 2 頁 共 28 頁 年度有總體安排意見，季度有分段實施部署，月度有進度和考核，作到任務(wù)明確。今年以來，稽核審計部 對省聯(lián)社下發(fā)的 11 項稽核審計管理制度再次組織稽核人員認真學(xué)習(xí)，熟練掌握運用指導(dǎo)稽核審計工作，按照《 XX 省農(nóng)村信用社稽核審計工作管理辦法》和《 XX 省農(nóng)村信用社稽核審計工作質(zhì)量控制辦法》規(guī)范稽核檢查程序，從編制稽核工作實施方案、下發(fā)稽核通知到現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查工作底稿、撰寫事實確認書、稽核工作報告、稽核結(jié)論到下發(fā)稽核整改通知書，規(guī)范了稽核審計工作流程，同時對稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強了稽核檔案管理工作。 組織實施了 xx 年度會計決算真實性專項稽核工作，提前介 入，超前運作，組織人力全面進行稽核檢查，確保真實、準(zhǔn)確；得到了上級管理部門組織的真實性大檢查的肯定； 全面完成全年序時稽核工作任務(wù)。 第 4 頁 共 28 頁 根據(jù)省聯(lián)社的通知要求，組織實施了我縣農(nóng)村信用社xx— xx 年新增貸款的專項稽核工作，進一步掌握了新增貸款質(zhì)量，促進了信貸管理工作。通過積極參與檢查，進一步鍛煉和提升了稽核人員的稽核檢查水準(zhǔn)，拓展了稽核人員的視野，同時，在稽核檢查過程中也學(xué)習(xí)了兄弟聯(lián)社先進的管理經(jīng)驗和做法。根據(jù)聯(lián)社審計委員會安排，按季組織對全縣信用社財務(wù)制度執(zhí)行情況進行稽核審計，集中時間對各社 xx 年下半年， xx 年一至三季度財務(wù)管理情況，費用列支的真實性和合規(guī)性進行了全面審計，進一步促進和規(guī)范了農(nóng)村信用社財務(wù)管理行為。一是加強與業(yè)務(wù)、風(fēng)險、財務(wù)和信息等部門的溝通配合，報表人員加班加點、認真細致，從未出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯，保證了報表的真實性、準(zhǔn)確性和及時性，得到了安康銀監(jiān)局的好評。今年以來，各級各部門都加大了管理力度，因此，組織的檢查比較頻繁。聯(lián)社理事會、聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)高度重視支持本單位的稽核審計工作，一是加強領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)、指導(dǎo)稽核審計工作，聯(lián)社班子在分工時，確定由年富力強、有多年稽核工作經(jīng)驗的副主任分管稽核審計工作；二是在我縣信用社人員非常緊缺的情況下，抽調(diào)政治可靠、業(yè)務(wù)素質(zhì)強的骨干力量充實稽核審計隊伍；三是聯(lián)社理事長、主任、監(jiān)事長、分管領(lǐng)導(dǎo)親自安排、過問、督辦稽核審計工作，從稽核審計工作安排意見、稽核審計 項目、稽核審計報告等都要擠出時間審閱和批示，確保了稽核審計工作質(zhì) 第 7 頁 共 28 頁 量。建立健全各種考核機制，制訂《稽核審計考核辦法》，實行按月、按年對信用社的經(jīng)營真實性、內(nèi)控制度執(zhí)行、合規(guī)守法經(jīng)營、規(guī)范操作等方面進行考核。 （五）常抓不懈。 三、存在不足及 xx 年稽核審計工作設(shè)想 一年來，稽核審計工作在上級主管部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在聯(lián)社理事會、聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，分管領(lǐng)導(dǎo)的親自指揮督戰(zhàn)，工作穩(wěn)步有序推進，部門全體員工克服種種困難，放棄節(jié)假日的休息時間，加班加點工作在一線，實現(xiàn)了既定的目標(biāo)任務(wù)。一是積極圍繞農(nóng)村合作銀行的組建工作，認真做好業(yè)務(wù)經(jīng)營真實性以及各類風(fēng)險控制環(huán)節(jié)的稽核審 計；二是在加大內(nèi)部稽核審計的同時注重加強各類風(fēng)險管理的外部稽核審計，如：定期實施對存貸款客戶的核對、走訪、調(diào)查、了解工作。一年來，通過聯(lián)社稽核監(jiān)察科的嚴格監(jiān)督管理，實現(xiàn)了轄區(qū)農(nóng)村信用社全年無重大違法、違規(guī)、違制行為，無案件、事故的工作目標(biāo)，有力地促進了農(nóng)村信用社的健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，為實現(xiàn)農(nóng)村信用社年度全面完成各項指標(biāo)作出了積極的貢獻。 第 10 頁 共 28 頁 （二）強素質(zhì)、抓培訓(xùn)，全力打造復(fù)合性稽核人才 為切實加強稽核員的素質(zhì)建設(shè)，培養(yǎng)稽核員的綜合素質(zhì)，區(qū)聯(lián)社稽核科把提高 稽核員的綜合素質(zhì)作為首要工作目標(biāo)，采取多樣化的培訓(xùn)方式，全力打造復(fù)合性稽核人才。三是加大稽核工作的經(jīng)驗交流。同時為進一步落實履職責(zé)任，積極推行了稽核員 “ 人盯社 ” 的 a、 b 角管理模式，做到了任務(wù)明確，措施到位、責(zé)任清楚。其中給予經(jīng)濟處罰 2 人次，罰款 300 元，清退各類違規(guī)計發(fā)的資金93， 000 元。今年，聯(lián)社稽核科先后組織專項稽核達 11次，檢查信用社 144 社次，檢查面達 100％。通過對信用社的嚴格的專項稽核，積極查處了違規(guī)違制行為，消除了案件苗頭和隱患，進一步規(guī)范了業(yè)務(wù)經(jīng)營，確保了全轄信用社 “ 案件、事故為零 ” 的工作目標(biāo)的順利實現(xiàn)。據(jù)統(tǒng)計，聯(lián)社稽核科共組織稽核員 780 余人次，開展序時稽核 39 社次，完成了對轄區(qū) 11 個信用社、 1 個營業(yè)部 1 月至 11 月經(jīng)營情況的序時稽核， 第 13 頁 共 28 頁 稽核面達 100％。據(jù)統(tǒng)計，今年，稽核科先后對法人履職審計 11 人次，離職審計 1 人次。為努力實踐 “ 三個代表 ” ，認真貫徹 “ 十六大精神 ” ，今年，區(qū)聯(lián) 第 14 頁 共 28 頁 社結(jié)合轄區(qū)農(nóng)村信用社的實際情況，提出了 “ 先樹思想后樹人 ”的指導(dǎo)思想。農(nóng)村信用社是一個管錢、用錢的經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)， “ 防腐拒變 ”是農(nóng)村信用社監(jiān)察工作的重點。二是嚴格廉潔自律責(zé)任管理。 （三）抓民主，促監(jiān)督，倡導(dǎo)民主管理，嚴格信訪制度。據(jù)統(tǒng)計，今年區(qū)聯(lián)社監(jiān)察部門信訪事件收件數(shù)為 3 件，處理 3 件。 工作安排： 一、稽核工作安排： （一）組織整社專項工作組計劃完 成對農(nóng)村信用社、農(nóng)村信 第 16 頁 共 28 頁 用社的清理、整頓工作，規(guī)范信用社的各項經(jīng)營活動。 （四）加強稽核員的素質(zhì)培訓(xùn)