5審計(jì)報(bào)告網(wǎng)上備案制度-在線瀏覽
2024-09-11 21:23本頁(yè)面
【正文】 改中的作用，形成了一套較為完善的整改機(jī)制，取得了較好的整改效果。一是行領(lǐng)導(dǎo)親自出面，引進(jìn)審計(jì)署金融計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)，經(jīng)過(guò)項(xiàng)目組緊張的封閉開發(fā)，初步建成了符合農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)特點(diǎn)和審計(jì)需求的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)（ caa 系統(tǒng)），搭建起非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)平臺(tái)，審計(jì)手 段創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)了實(shí)質(zhì)性突破。三是以信貸制度執(zhí)行情況審計(jì)為契機(jī)，探索我行開展內(nèi)部控制審計(jì)的路子和方法。一是實(shí)行花名冊(cè)管理。三是實(shí)行系統(tǒng)內(nèi)審工作考核。五是創(chuàng)建以“ 啄木鳥 ” 精神為核心理念，即 “ 忠誠(chéng)、勤奮、敏銳、堅(jiān)韌、正直、無(wú)私 ” 的內(nèi)審文化。按照各級(jí)行黨委的工作要求，各級(jí)內(nèi)審部門高度重視、認(rèn)真做好配合監(jiān)管部門工作 。按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，深入貫徹落實(shí)全國(guó)分行行長(zhǎng)會(huì)議精神，圍繞一個(gè)中心，突出兩個(gè)重點(diǎn)，發(fā)揮三個(gè)作用，即圍繞實(shí)現(xiàn)全行業(yè)務(wù)又好又快發(fā)展這個(gè)中 第 4 頁(yè) 共 12 頁(yè) 心，突出審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)和科技手段建設(shè)兩個(gè)重點(diǎn)，發(fā)揮內(nèi)審發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的揭示性作用、防控風(fēng)險(xiǎn)的防范性作用和提出建議的建設(shè)性作用，全面完成總行黨委交給的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，為從嚴(yán)治行、防控風(fēng)險(xiǎn)、保障依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)發(fā)揮更大作用。圍繞提高執(zhí)行力，抓好基礎(chǔ)管理，開展信貸合規(guī)性審計(jì)。內(nèi)審部門要圍繞堅(jiān)持我行辦行方向，把業(yè)務(wù)合規(guī)性放在審計(jì)關(guān)注的第一位。目前，各分行正在按照總行安排，組織開展主要信貸業(yè)務(wù)制度執(zhí)行情況審計(jì)，各分行要嚴(yán)格按照總行方案要求，加強(qiáng) 組織領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)匯總審計(jì)結(jié)果，按時(shí)上報(bào)審計(jì)報(bào)告。要根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的不同類別特點(diǎn)、不同風(fēng)險(xiǎn)程度，提出明確的審計(jì)要求，采取相應(yīng)的審計(jì)方法。下一階段，要重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)中長(zhǎng)期貸款、準(zhǔn)政策性貸款、非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目、集團(tuán)客戶貸款、小企業(yè)貸款等貸款業(yè)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督。 圍繞提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，開展不良貸款專項(xiàng)審計(jì)。今年上半年，總行將組織開展 2024 年底以來(lái)新增不良貸款專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)余額 1 億元以上不良貸款進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。 圍繞加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理，開展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專項(xiàng)審計(jì)。但是，由于財(cái)務(wù)資源的稀缺性和特殊性，仍然要把財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)作為審計(jì)監(jiān)督的重點(diǎn)之一。 圍繞加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)，進(jìn)一步做好任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和舉報(bào)線索審計(jì)。要以領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)為主線，充分運(yùn)用常規(guī)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)成果，實(shí)事求是、客觀公正地評(píng)價(jià)審計(jì)對(duì)象。 圍繞各分行經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，開展序時(shí)審計(jì)工作。 （二）進(jìn)一步提升審計(jì)手段，把非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)有機(jī)結(jié)合起來(lái)。要認(rèn)真總結(jié)已開發(fā)模塊的經(jīng)驗(yàn)和規(guī)律，在充分發(fā)揮現(xiàn)有模塊作用的同時(shí)，繼續(xù)完善非現(xiàn)場(chǎng) 第 7 頁(yè) 共 12 頁(yè) 審計(jì)系統(tǒng)，擴(kuò) 大 caa 系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的覆蓋面。要根據(jù)安全性、有效性原則，制定科學(xué)有效的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)管理制度和操作規(guī)程，推進(jìn)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的制度化、規(guī)范化。一是對(duì)分支機(jī)構(gòu)主要經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的隔級(jí)監(jiān)測(cè)要由事后統(tǒng)計(jì)分析為主轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑帮L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警為主，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。要對(duì)舉報(bào)線索和內(nèi)外部有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行全面及時(shí)匯總通報(bào)，建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)臺(tái)賬，加強(qiáng)對(duì)信息的綜合分析，為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)提供導(dǎo)向資料。要把非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，充分發(fā)揮非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的支持配合作用。加強(qiáng)審 計(jì)流程的規(guī)范化管理。在審前，要堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，充分運(yùn)用非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)手段，借鑒主要信貸制度執(zhí)行情況審計(jì)的方法，對(duì)業(yè)務(wù)流程各
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