3國有企業(yè)領(lǐng)導同志任期經(jīng)濟責任審計工作方案-在線瀏覽
2024-08-26 17:59本頁面
【正文】 賬項進行函證，并分析債務(wù)的增減變化情況。 抽樣審核資產(chǎn)（含無形資產(chǎn)）購入、管理使用、處置手續(xù)是否完備，各項資產(chǎn)減值準備的計提標準、依據(jù)是否合理。一是抽樣審查企業(yè)各項收入的合規(guī)性、真實性，有無低估或高估收入、收入體外循環(huán)等問題。三是核實應(yīng)付職工薪酬尤其是績效工資的計提、發(fā)放是否有依據(jù)等。通過任期內(nèi)國有資產(chǎn)的增 減變化（剔除增資、財政補貼、評估增減值等客觀因素），確認國有資產(chǎn)保值增值情況，分析國有資產(chǎn)有無流失、損失、浪費等問題。 （八）公司治理結(jié)構(gòu)的健全和運轉(zhuǎn)情況（負責人。 （九）公司內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況，對下屬單位的監(jiān)管情況（負責人：小兵甲） 一要審核企業(yè)內(nèi)控制度的涵蓋范圍，是否做到涵蓋企業(yè)所有重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)。二要審核企業(yè)監(jiān) 督制約機制的作用發(fā)揮，查實企業(yè)關(guān)鍵崗位設(shè)置是否符合要求，是否在關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)都設(shè)置了控制點，是否做到不相容職務(wù)和崗位分離。 第 5 頁 共 11 頁 （十）履行有關(guān)黨風廉政建設(shè)第一責任人職責情況，以及本人遵守有關(guān)廉潔從業(yè)規(guī)定情況（負責人：小兵甲） 主要審核領(lǐng)導干部在公司黨風廉政建設(shè)上是否貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律，是否遵守公司規(guī)章制度。 （十一）對以往審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況（負責人。 （十二）其他需要審計的內(nèi)容（負責人：小兵甲） 五、重要風險的識別及應(yīng)對 （一）內(nèi)控風險（負責人：小兵乙） 管理層可能會在經(jīng)營目標的壓力下，人為地調(diào)節(jié)利潤項目或超出某些內(nèi)部控制之上。為應(yīng)對整體層面內(nèi)控風險，我們將在以下方面進行測試： 控風險評估 評估管理層所實施的防范內(nèi)控失效的程序和內(nèi)部控制；評估管理層業(yè)績激勵 /壓力；評估管理層超出控制之上的風險。包括： 第 6 頁 共 11 頁 d.會計估計 /關(guān)聯(lián)方和有懷疑的賬戶 計程序 政府公開工商信息查詢：隨意選擇， 1 個應(yīng)收賬款余額小于錯 國有企業(yè)領(lǐng)導同志任期經(jīng)濟責任審計工作方案 .doc 免費 為全國范文類知名網(wǎng)站，下載全文稍作修改便可使用，即刻完成寫稿任務(wù)。執(zhí)行政府公開工商信息查詢，查詢結(jié)果需關(guān)注：該公司是否經(jīng)過正常年檢；主要股東、法定代表人或關(guān)鍵管理成員是否為關(guān)聯(lián)方；該公司的經(jīng)營范圍是否與 m 公司業(yè)務(wù)相匹配。摘要描述中包含“ 調(diào)整 ” 、 “ 沖 銷 ” 、 “ 轉(zhuǎn)回 ” 的會計憑證；年末前 10 天所有金額為 100 萬的整數(shù)倍的手工記賬記錄；期后調(diào)整分錄，會計期間關(guān)閉后編制的會計憑證；無摘要的手工賬。我們計劃在審計過程中執(zhí)行以下程序應(yīng)對上述風險： 通過訪談了解 m 公司受托資產(chǎn)管理流程
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