3國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案-免費(fèi)閱讀
【正文】 負(fù)責(zé)全面審計(jì)把關(guān)，指導(dǎo)審計(jì)人員現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。 主要分兩階段。）包含感嘆號(hào)的部分表明存在重大風(fēng)險(xiǎn)，我們需要執(zhí)行針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)性程序。 表一：控制測(cè)試樣本量計(jì)算表控制執(zhí)行頻率樣本總體發(fā)生次數(shù)需要測(cè)試樣本量高程度測(cè)試中等程度測(cè)試每年一次每季度一次每月一次每星期一次每天一次每天多次1412522502501225202511241015 注釋 1：如果控制針對(duì)的是高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，需要執(zhí)行高程度測(cè)試；如果針對(duì)的是一般風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，需要執(zhí)行中等程 度測(cè)試。應(yīng)用重要性水平系數(shù)計(jì)算表及插值法計(jì)算出所選定的系數(shù)%。摘要描述中包含“ 調(diào)整 ” 、 “ 沖 銷(xiāo) ” 、 “ 轉(zhuǎn)回 ” 的會(huì)計(jì)憑證；年末前 10 天所有金額為 100 萬(wàn)的整數(shù)倍的手工記賬記錄；期后調(diào)整分錄，會(huì)計(jì)期間關(guān)閉后編制的會(huì)計(jì)憑證；無(wú)摘要的手工賬。 （十二）其他需要審計(jì)的內(nèi)容（負(fù)責(zé)人：小兵甲） 五、重要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及應(yīng)對(duì) （一）內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)（負(fù)責(zé)人：小兵乙） 管理層可能會(huì)在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的壓力下，人為地調(diào)節(jié)利潤(rùn)項(xiàng)目或超出某些內(nèi)部控制之上。 （九）公司內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況，對(duì)下屬單位的監(jiān)管情況（負(fù)責(zé)人：小兵甲） 一要審核企業(yè)內(nèi)控制度的涵蓋范圍，是否做到涵蓋企業(yè)所有重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。一是抽樣審查企業(yè)各項(xiàng)收入的合規(guī)性、真實(shí)性，有無(wú)低估或高估收入、收入體外循環(huán)等問(wèn)題。通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率等指標(biāo)的對(duì)比，分析差異。 四、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn) （一）貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署，推動(dòng)公司可持續(xù)發(fā)展情況（負(fù)責(zé)人：小兵甲） 查閱 20242024 年度總結(jié)、專(zhuān)題報(bào)告、會(huì)議紀(jì)要等，結(jié)合其他 項(xiàng)的審計(jì)后綜合評(píng)價(jià)公司是否集中組織學(xué)習(xí)黨和國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)方 針政策和決策部署，并在實(shí)際工作中貫徹執(zhí)行；是否落實(shí)集 第 2 頁(yè) 共 11 頁(yè) 團(tuán)公司各項(xiàng)工作部署，推動(dòng)公司持續(xù)、健康發(fā)展。 （四）任期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成情況（負(fù)責(zé)人。 獲取大額資產(chǎn)購(gòu)置明細(xì)，抽樣審核大額資產(chǎn)購(gòu)置、重大項(xiàng)目的決策程序、資金來(lái)源、賬務(wù)處理是否規(guī)范、合理。審核現(xiàn)有物業(yè) 是否獲取所有權(quán)證，產(chǎn)權(quán)是否清晰。查閱 20242024年度總結(jié)、黨風(fēng)廉潔建設(shè)情況定期報(bào)告等，通過(guò)其他項(xiàng)的審計(jì)后綜合評(píng)價(jià)。 支付 元已有 11 人下載 下載這篇 word 文檔 報(bào)門(mén)檻和 2 個(gè)本年新增的（共 3 個(gè)）客戶(hù)、 1 個(gè)應(yīng)付賬款余額小于錯(cuò)報(bào)門(mén)檻的和 2 個(gè)本年新增的（共 3 個(gè)）供應(yīng)商。 六、審計(jì)技術(shù)方法 主要運(yùn)用審核、觀(guān)察、監(jiān)盤(pán)、訪(fǎng)談、調(diào)查、函證、計(jì)算和分析程序等方法獲取審計(jì)證據(jù)。根據(jù)往年的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，審計(jì)中均未
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