【正文】 任；企業(yè)內(nèi)部用工管理不到位而產(chǎn)生的事實用工和混崗等勞動糾紛問題；歷史遺留問題 （ 1）企業(yè) 2023年面臨的重大風(fēng)險 21 （ 2）重大風(fēng)險管理流程執(zhí)行情況： 風(fēng)險評估情況 風(fēng)險管理工作協(xié)調(diào)小組在各部門梳理出來的 100多條風(fēng)險事件、 26個關(guān)鍵風(fēng)險的基礎(chǔ)上，進行二次評估，再經(jīng)過專家討論，得出： 三大公司級風(fēng)險、 1個其他重要風(fēng)險 —— 安全生產(chǎn)風(fēng)險 重大風(fēng)險管理策略與解決方案 重組風(fēng)險 ：成立了綜合協(xié)調(diào)組、市場組、網(wǎng)絡(luò)組、人力資源組、財務(wù)組等團隊制定全面的重組預(yù)案和發(fā)展計劃 資費風(fēng)險 ：把握政策的最新動向，按照品牌統(tǒng)領(lǐng)、客戶經(jīng)營的整體要求，一方面開展融合業(yè)務(wù)營銷，另一方面積極拓展轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù) 勞動用工風(fēng)險 ：嚴格執(zhí)行勞動合同法，規(guī)范規(guī)章制度，完善程序和勞動合同管理，履行規(guī)章制度公示、告知義務(wù)和用工單位對被派遣勞動者的各項法定義務(wù) 風(fēng)險管理的監(jiān)督和改進 執(zhí)行過程中的檢查監(jiān)督 ：通過工作匯報、巡查等方式檢查關(guān)鍵風(fēng)險的階段性應(yīng)對效果及風(fēng)險管理體系的有效性，通過評估每一個風(fēng)險控制點所取得的效果，及時調(diào)整、改進應(yīng)對措施。此外，隨著轉(zhuǎn)型新階段戰(zhàn)略的實施，在不斷加強風(fēng)險管理基礎(chǔ)工作的同時，著力提高風(fēng)險經(jīng)營能力。 轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略導(dǎo)向 分級管控、逐級負責(zé)原則 講求實效原則 持續(xù)改進原則 23 五、全面風(fēng)險管理報告 省公司向集團提交的全面風(fēng)險管理年度報告 一、上年度全面風(fēng)險管理主要工作及進展回顧、重大風(fēng)險管理效果評估 ?上年度重大風(fēng)險解決方案的執(zhí)行情 ?上年度重大風(fēng)險管理效果 ?上年度風(fēng)險管理體系的建設(shè)情況 二、本年度風(fēng)險管理工作有關(guān)情況 ?面臨的重大風(fēng)險：重大風(fēng)險描述、風(fēng)險坐標(biāo)圖 ?重大風(fēng)險管理流程執(zhí)行情況：風(fēng)險評估情況、重大風(fēng)險管理策略與解決方案、風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進 ?企業(yè)風(fēng)險管理計劃：總經(jīng)理辦公會的要求、風(fēng)險管理的思路、重點和計劃 三、風(fēng)險管理體系及風(fēng)險管理文化建設(shè)現(xiàn)狀 ?風(fēng)險管理組織體系：企業(yè)組織機構(gòu)與風(fēng)險管理組織機構(gòu)、總經(jīng)理辦公會風(fēng)險管理職責(zé)、風(fēng)險管理職能部門、 內(nèi)部控制體系 ?風(fēng)險管理信息系統(tǒng) ?風(fēng)險管理文化 ?風(fēng)險管理與績效考核 四、有關(guān)意見和建議 ?需要集團協(xié)助解決的重大風(fēng)險問題 ?對集團推動全面風(fēng)險管理工作的建議 24 五、全面風(fēng)險管理報告 全面風(fēng)險管理審計報告 2 3 4 實施審計情況 被審計單位開展全面風(fēng)險管理的基本情況 審計評估中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷及改進建議 審計綜合評價意見 －審計背景介紹：審計對象、審計依據(jù)、審計時限、審計方法等 －執(zhí)行全面風(fēng)險管理指導(dǎo)意見的情況 －全面風(fēng)險管理體系流程的建立及運行情況 －對于梳理出的關(guān)鍵風(fēng)險及應(yīng)對措施等制定實施情況 －主要問題 －改進建議 －風(fēng)險管理重視程度 －是否有重大風(fēng)險遺漏 －風(fēng)險防范工作是否順利開展，是否有效 1 ?報告格式 ?集團審計部每年底將出具 1－ 2頁的評估報告，最終在年底的 《 企業(yè)管制報告 》 中體現(xiàn)為一段文字 ?省公司目前不做具體要求，最好也有簡單的審計評估報告（ 1－ 2頁）上報 ?報告框架 25 目錄 一、全面風(fēng)險管理工作機制 二、全面風(fēng)險管理流程 ? 風(fēng)險梳理 ? 風(fēng)險評估 ? 關(guān)鍵風(fēng)險分析 ? 風(fēng)險管理實施 ? 年終評估改進 三、集團全面風(fēng)險管理工作案例 26 部門風(fēng)險梳理流程 主要 流程 環(huán)節(jié) 主要 成果 4 1 2 3 5 風(fēng)險 列表 風(fēng)險圖譜 關(guān)鍵風(fēng)險列表 關(guān)鍵風(fēng)險 分析與建議表 風(fēng)險管理 解決方案 下一步工作計劃 風(fēng)險管理報告 監(jiān)控與改進 風(fēng)險梳理 風(fēng)險評估 關(guān)鍵風(fēng)險分析 風(fēng)險管理實施 年終評估 1月 3月 4月 12月 12月 下年 1月 27 一、風(fēng)險梳理 ?演繹法 歸納法是風(fēng)險梳理的主要方法：從風(fēng)險分類自上而下和從風(fēng)險事件自下而上 ?同時可以結(jié)合以下方法：頭腦風(fēng)暴法、問卷調(diào)查、崗位（流程）風(fēng)險辨識、專家研討、訪談、情景分析、行業(yè)標(biāo)桿對照、歷史數(shù)據(jù)分析、計算機數(shù)據(jù)模擬 風(fēng)險梳理 風(fēng)險評估 關(guān)鍵風(fēng)險分析 風(fēng)險管理實施 年終評估改進 歸納法舉例 風(fēng)險事件 1 風(fēng)險事件 2 風(fēng)險事件 3 渠道風(fēng)險 風(fēng)險事件 4 資費風(fēng)險 風(fēng)險事件 5 品牌風(fēng)險 …… 渠道風(fēng)險 市場風(fēng)險 …… …… 客戶風(fēng)險 合規(guī)風(fēng)險 運營風(fēng)險 戰(zhàn)略風(fēng)險 …… 違反 《 公司條例 》 規(guī)定 違反 《 上市規(guī)則 》 價格戰(zhàn) 套餐 互聯(lián)互通 …… 演繹法舉例 違反競爭監(jiān)管法規(guī) 28 風(fēng)險梳理列表 模版 風(fēng)險梳理列表 日期： 公司： 部門： 編號 一級目錄 二級目錄 風(fēng)險名稱 風(fēng)險描述 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 直接引用標(biāo)準分類表 29 中國電信風(fēng)險分類標(biāo)準（ 1） ?在實踐的基礎(chǔ)上征求了相關(guān)部門的意見 ?形成了三層分類體系：第一層 5類，第二層 21類，第三層 66類。 戰(zhàn)略風(fēng)險 財務(wù)風(fēng)險 市場風(fēng)險 運營風(fēng)險 法律風(fēng)險 環(huán)境風(fēng)險 戰(zhàn)略決策風(fēng)險 體制創(chuàng)新風(fēng)險 預(yù)算及考核風(fēng)險 資金風(fēng)險 成本風(fēng)險 資產(chǎn)風(fēng)險 投資風(fēng)險 會計及稅務(wù)風(fēng)險 業(yè)務(wù)風(fēng)險 營銷管理風(fēng)險 網(wǎng)絡(luò)發(fā)展建設(shè)風(fēng)險 網(wǎng)絡(luò)維護管理風(fēng)險 IT支撐系統(tǒng)風(fēng)險 人力資源管理風(fēng)險 公共關(guān)系管理風(fēng)險 其他風(fēng)險 合同風(fēng)險 知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險 糾紛案件管理風(fēng)險 經(jīng)營中的法律風(fēng)險 中國電信風(fēng)險分類表 風(fēng)險梳理 風(fēng)險評估 關(guān)鍵風(fēng)險分析 風(fēng)險管理實施 年終評估改進 30 中國電信風(fēng)險分類標(biāo)準（ 2） ?層次方面：第三層風(fēng)險可以根據(jù)具體情況修改，目前不再細分更多層次。 風(fēng)險梳理 風(fēng)險評估 關(guān)鍵風(fēng)險分析 風(fēng)險管理實施 年終評估改進 一級目錄 二級目錄 三級目錄 牽頭部門 相關(guān)部門 戰(zhàn)略風(fēng)險(3) 環(huán)境風(fēng)險 經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)險 戰(zhàn)略部 監(jiān)管事務(wù)部 政策風(fēng)險 戰(zhàn)略部 監(jiān)管事務(wù)部 技術(shù)風(fēng)險 技術(shù)部 戰(zhàn)略部、網(wǎng)發(fā)部 市場競爭風(fēng)險 市場部 戰(zhàn)略部 戰(zhàn)略決策風(fēng)險 戰(zhàn)略方向決策風(fēng)險 戰(zhàn)略部 兼并收購風(fēng)險（價值鏈合作） 戰(zhàn)略部 財務(wù)部 體制創(chuàng)新風(fēng)險 組織變革風(fēng)險 戰(zhàn)略部 流程管理風(fēng)險 戰(zhàn)略部 相關(guān)部門 風(fēng)險標(biāo)準分類表中戰(zhàn)略風(fēng)險的第三層風(fēng)險如下： 如：湖北公司把 “ 網(wǎng)絡(luò)電話替代語音風(fēng)險 ” 放在環(huán)境風(fēng)險里。 互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)風(fēng)險中的 “ 侵犯知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險 ” 應(yīng)該歸類到法律風(fēng)險中的 “ 著作權(quán)風(fēng)險 ” 31 如何確定風(fēng)險名稱及風(fēng)險描述 ? 風(fēng)險名稱應(yīng)能準確、概要、通俗地對風(fēng)險進行標(biāo)識，要便于后續(xù)的風(fēng)險評估，忌空、大、模糊。 ? 如為了強調(diào)號百業(yè)務(wù)中的 “ 信息不準確 ” 導(dǎo)致客戶投訴、用戶流失的風(fēng)險，應(yīng)該把 “ 號百業(yè)務(wù)風(fēng)險 ” 直接細化為 “ 號百信息失真風(fēng)險 ” 。 ?如房屋安全風(fēng)險、車輛安全風(fēng)險可以統(tǒng)一為 “ 資產(chǎn)安全風(fēng)險 ” ? 風(fēng)險描述是對風(fēng)險進行解釋，讓別人能對該風(fēng)險的特征一目了然，可以從動因、影響和性質(zhì)等方面進行描述。以及國家監(jiān)管政策變化引起的風(fēng)險，例如：電信行業(yè)不對稱管制（移動牌照）、電信行業(yè)對外開放程度、電信 /廣電雙向開放監(jiān)管（準入）等，造成企業(yè)用戶流失、收入下滑。 ?確定關(guān)鍵風(fēng)險的核心是確定風(fēng)險的可能性和影響程度兩大指標(biāo) 可能性 影響程度 需關(guān)注的關(guān)鍵風(fēng)險 風(fēng)險圖譜示例 風(fēng)險梳理 風(fēng)險評估 關(guān)鍵風(fēng)險分析 風(fēng)險管理實施 年終評估改進 確定評估指標(biāo) 確定指標(biāo)值 專家打分 生成風(fēng)險圖譜 關(guān)鍵風(fēng)險列表 33 風(fēng)險評估標(biāo)準表 模版 （ ）風(fēng)險評估標(biāo)準： 指標(biāo)名稱 1（最低） 2（較低） 3（一般） 4（較高） 5（很高） 可能性 影響程度 填寫風(fēng)險名稱，如果是多個風(fēng)險引用同一標(biāo)準，可以寫入多個風(fēng)險名稱。 可能性和影響程度的衡量指標(biāo)各至少一個?？梢詭?shù)點。有專家組、協(xié)調(diào)小組根據(jù)本單位（部門、本地網(wǎng)、省公司、集團）的目標(biāo)和考核要求確定。有專家組、協(xié)調(diào)小組根據(jù)本單位（部門、本地網(wǎng)、省公司、集團）的目標(biāo)和考核要求確定。 ?當(dāng)憑經(jīng)驗、直覺發(fā)現(xiàn)有更重要的風(fēng)險不在關(guān)鍵風(fēng)險中，可以一致同意后補充到關(guān)鍵風(fēng)險列表中。如欠費管理風(fēng)險與應(yīng)收帳款的回收風(fēng)險；經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)險與政策風(fēng)險。需要明確時間、資源、措施和期望的效果等。關(guān)鍵風(fēng)險分析是對評估出的關(guān)鍵風(fēng)險進行針對性地深入分析。 43 關(guān)鍵風(fēng)險分析與建議表 模板（ 1/2） 一級目錄 二級目錄 風(fēng)險名稱 風(fēng)險描述 表 1：關(guān)鍵風(fēng)險分析 風(fēng)險涉及流程 風(fēng)險動因 風(fēng)險影響分析 風(fēng)險管理現(xiàn)狀（指截止目前，在應(yīng)對該風(fēng)險方面采取的措施及效果） 44 關(guān)鍵風(fēng)險分析與建議表 模板（ 2/2） 表 2：關(guān)鍵風(fēng)險管理建議 風(fēng)險偏好 □ 厭惡 □中性 □冒險 風(fēng)險承受度（指對風(fēng)險能接受的最低限度） 預(yù)警指標(biāo) 責(zé)任部門 責(zé)任崗位（人） 風(fēng)險管理策略 □ 風(fēng)險接受 □風(fēng)險規(guī)避 □風(fēng)險轉(zhuǎn)移 □風(fēng)險轉(zhuǎn)換 □風(fēng)險控制 □風(fēng)險對沖 □風(fēng)險補償 具體解決方案 45 風(fēng)險偏好與風(fēng)險承受度 ?風(fēng)險偏好 包括厭惡、中性和冒險是三種典型的風(fēng)險態(tài)度，一般可以用決策效用曲線來描述。 風(fēng)險損益(R) ?風(fēng)險厭惡 /逃避：風(fēng)險損益的增加大于效用的增加，從而寧愿放棄機會也不愿意承擔(dān)風(fēng)險。 效用（ U） 中性 厭惡 /逃避 偏好 /冒險 0 風(fēng)險效用曲線 U1 U2 R1 R2 R3 R4 ?風(fēng)險有被動承擔(dān)和主動承擔(dān)兩種。 個人風(fēng)險偏好舉例：存款、彩票、股票、期貨 行業(yè)風(fēng)險偏好：貿(mào)易、制造、金融、風(fēng)險投資 ?風(fēng)險偏好可以定性，但風(fēng)險承受度一定要定量，計算風(fēng)險成本與風(fēng)險收益之間的關(guān)系。 ?為了實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，企業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險是否過大或過?。? ?企業(yè)現(xiàn)在的戰(zhàn)略目標(biāo)與所承擔(dān)的風(fēng)險是否匹配？ 47 風(fēng)險管理策略 1 風(fēng)險接受 2 風(fēng)險規(guī)避 3 風(fēng)險轉(zhuǎn)移 4 風(fēng)險轉(zhuǎn)換 5 風(fēng)險控制 6 風(fēng)險對沖 7 風(fēng)險補償