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2025-04-01 16:51本頁面
【正文】 購 /應(yīng)付流程 選擇供應(yīng)商流程文檔演示 建立中央供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫。 例如： $a 部門副總經(jīng)理 $a $b 部門總經(jīng)理 $b 采購專家團(tuán) 按不同的采購金額向供應(yīng)商要求報(bào)價(jià)或招標(biāo) 例如： =$20,000 – 兩家口頭報(bào)價(jià) $20,001 $500,000 – 三家書面報(bào)價(jià) $500,001 $1,000,000 – 最小五家書面報(bào)價(jià) $1,000,000 – 公開招標(biāo) 把供應(yīng)商所提供的材料清單 (軟盤 /電子形式 )直接上載入系統(tǒng) 。市、縣除零星采購?fù)猓仨毾蛞褜徟^的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)和采購。 ? 對(duì)非核心業(yè)務(wù)進(jìn)行采購時(shí)，只向指定供應(yīng)商詢價(jià)，減少重覆審批供應(yīng)商的管理成本。 ? 加強(qiáng)監(jiān)控。 1. 建立采購歸口管理部門。由歸口部門進(jìn)行監(jiān)控，按各分公司存貨量，進(jìn)行中央資源調(diào)撥，減少積壓工程物料的機(jī)會(huì)。 ? 實(shí)施初期可能會(huì)較慢， (市、縣進(jìn)行采購時(shí)要由省執(zhí)行 )。 ? 采購的物料、設(shè)備太專業(yè)時(shí)，需要其他專門部門協(xié)助。 采購 /應(yīng)付流程變更待決事項(xiàng) (續(xù)一 ) 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) 4. 建立采購分層審批制度。 ? 下放權(quán)力，高級(jí)管理層應(yīng)集中時(shí)間決定金額較太的采購，金額較小的，只要是在部門預(yù)算和制度之內(nèi)可以下放到由中層審批。 ? 審批時(shí)有制度可依從，不需要每次考慮要由誰審批。 ? 如果沒有部門預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算作監(jiān)控，或預(yù)算設(shè)得太闊松時(shí)，有機(jī)會(huì)被濫用。 ? 財(cái)務(wù)做帳時(shí)有所依據(jù)。 7. 進(jìn)行周 (或雙周 )付款計(jì)劃。當(dāng)發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)資金缺口時(shí)，可以盡早作出貸款安排。 ? 由於 GMCC剛進(jìn)行組織機(jī)構(gòu)調(diào)整，短時(shí)間如果再將工作重新調(diào)配，變更太頻繁，不利於系統(tǒng)實(shí)施。 ? 較佳的做法是將發(fā)票送往計(jì)劃財(cái)務(wù)部，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行匹配，只有這樣才能真正確保應(yīng)付款是經(jīng)過適當(dāng)?shù)暮藢?duì)。 (折衷做法是先中短期繼續(xù)保持現(xiàn)流程，到系統(tǒng)實(shí)施完成和穩(wěn)定後，再考慮進(jìn)行調(diào)整 ) 未來高層次總帳流程 主要變更建議 1 會(huì)計(jì)科目 設(shè)置和維護(hù) 日常業(yè)務(wù)處理 2 總帳交易 處理 3 期末結(jié)帳 4 企業(yè)稅項(xiàng) 申報(bào) 期末業(yè)務(wù)處理 5 合并財(cái)務(wù) 報(bào)表編制 ? 制定集團(tuán)統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目表。 ? 所有會(huì)計(jì)科目更改申請(qǐng)要以標(biāo)準(zhǔn)表格進(jìn)行記錄。 ? 憑證要每日審批和過帳。 ? 有需要時(shí)允許省、市遙遠(yuǎn)代市、縣進(jìn)行審批和過帳。 ? 每月編制市級(jí)、省級(jí)和公司級(jí)財(cái)務(wù)和管理合并報(bào)表。 ? 要按月 (而非季 )計(jì)提企業(yè)所得稅。 (即使省公司之間不同意，廣東省內(nèi)部自己也應(yīng)該要將科目表標(biāo)準(zhǔn)化。在初始化設(shè)置時(shí)先想好中、長期財(cái)務(wù)管理信息的要求，可以避免將來要重做數(shù)據(jù)切換才可以抽取到所需要的信息。 ? 公司間財(cái)務(wù)報(bào)表更具比較性。 ? 維護(hù)成本會(huì)較高而修改彈性相對(duì)較小。而影響三省的會(huì)計(jì)科目表變更要由香港總公司審批。 ? 由中央管理可以較容易維護(hù)會(huì)計(jì)科目表的統(tǒng)一。 總帳流程變更待決事項(xiàng) (續(xù) ) 4. 統(tǒng)一期末結(jié)帳日期和提交報(bào)表 (包括合并報(bào)表 )的時(shí)間表。 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) ? 給予明確工作目標(biāo)，提高工作效率。 5. 要每月提供市級(jí)、省級(jí)和公司級(jí)合并財(cái)務(wù)管理報(bào)表。
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