中國(guó)移動(dòng)未來流程(完整版)
【正文】 檢查是否超過預(yù)算 (包括項(xiàng)目和部門預(yù)算 )。 文檔輸出如：付款憑證 財(cái)務(wù)及管理報(bào)表 來自供應(yīng)商、銀行等外部機(jī)構(gòu) 采購 給供應(yīng)商、銀行等外部機(jī)構(gòu) 總帳 總帳 1 財(cái)務(wù)及管理報(bào)表編制 存貨管理 KPMG主要負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)九組財(cái)務(wù)核算流程，包括： ： KPMG工作 范圍 ： 第一階段工作范圍 1 項(xiàng)目進(jìn)度簡(jiǎn)報(bào) 29/10 30/9 31/8 現(xiàn)狀分析 初步設(shè)計(jì)方案 差距分析 確認(rèn)設(shè)計(jì)方案 7 ：計(jì)劃 ：實(shí)際 未來高層次采購 /應(yīng)付流程 主要變更建議 1 采購申請(qǐng) 3 采購預(yù)付 4 采購結(jié)算 5 費(fèi)用預(yù)付 2 選擇 供應(yīng)商 日常業(yè)務(wù)處理 ? 申請(qǐng)必須先檢查是否超過預(yù)算 (包括項(xiàng)目和部門預(yù)算 )。 ? 建立采購預(yù)付分層審批制度，規(guī)范采購預(yù)付金額占合同總體金額的上限。 采購部用戶部門 計(jì)財(cái)部( 預(yù)算)2 . 1 . 1采購申請(qǐng)2 . 1 . 2超過預(yù)算限額？2 . 1 . 3成本效益分析2 . 1 . 4批準(zhǔn)申請(qǐng)？是2 . 1 . 5復(fù)核采購申請(qǐng)清單開始否結(jié)束否9 . 3合并預(yù)算是2 . 2選擇供應(yīng)商 未來高層次采購 /應(yīng)付流程 采購申請(qǐng)流程文檔演示 除項(xiàng)目預(yù)算外，建議要制定部門預(yù)算。 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) ? 系統(tǒng)已支持中央數(shù)據(jù)庫的設(shè)立。 ? 可以透過大量采購，取得更優(yōu)惠價(jià)格。增加工作效率。 ? 對(duì)資金流有較好的控制，閑置現(xiàn)金可以集中一起，爭(zhēng)取更好的存款利息。 ? 中央 (省 )負(fù)責(zé)審批和維護(hù)會(huì)計(jì)科目表。 ? 自動(dòng)將各公司財(cái)務(wù)報(bào)表合并和沖轉(zhuǎn)公司間往來交易。 ? 是最佳實(shí)踐。 (最佳實(shí)踐是四天完成結(jié)帳，結(jié)帳後第二天完成總帳報(bào)表的編制 )。 ? 某些交易始終要看到紙面原始單據(jù)才會(huì)審批 (例如付款 )，而公司間紙面文檔傳送的時(shí)間會(huì)較長(zhǎng)。 ? 當(dāng)市、縣在建用後，即進(jìn)行資本化和開始折舊。 (例如：如果該業(yè)務(wù)人員的工資為一千元，本月 20%的工時(shí)為甲項(xiàng)目工作，則要將二百元工資分?jǐn)偟郊醉?xiàng)目的成本中。 ? 需要增加會(huì)計(jì)人員工作量，和進(jìn)行系統(tǒng)二次開發(fā)。 ? 當(dāng)工程驗(yàn)收時(shí)對(duì)金額進(jìn)行調(diào)整，則要對(duì)資產(chǎn) 5. 由省代市、縣采購的工程物料，當(dāng)運(yùn)到市、縣時(shí)即記錄到市、縣的在建工程內(nèi) (不像過去一直記在省的財(cái)務(wù)帳上，直至資本化時(shí)才由省的帳調(diào)撥回市、縣 )。 ? 最少半年回顧預(yù)算是否需要進(jìn)行調(diào)整。日後進(jìn)行申購時(shí)要在部門預(yù)算之內(nèi)才允許，否則要進(jìn)行解釋。 預(yù)算流程變更待決事項(xiàng) (續(xù) ) 6. 最少半年回顧預(yù)算是否需要進(jìn)行調(diào)整。 (每月進(jìn)行一次 ) ? 增加所有業(yè)務(wù)部門的工作量。 ? 是最佳實(shí)踐。 ? 初時(shí)因?yàn)槿狈v史數(shù)據(jù)的支持，會(huì)較難實(shí)施，而差異也會(huì)較大。 (每月進(jìn)行一次 )。 ? 省公司要透過合并報(bào)表才可以知道總體投入了多少項(xiàng)目成本。 ? 委善記錄每一項(xiàng)目的得失，作為未來項(xiàng)目計(jì)劃和實(shí)施時(shí)的參考。 ? 在投入資金到項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)研究時(shí)，先確立該項(xiàng)目能配合公司發(fā)展需要，避免資金錯(cuò)投。 項(xiàng)目結(jié)算 8資本化6階段性審批7合同修改9
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