內(nèi)部控制與風(fēng)險管理(課件)-在線瀏覽
2025-03-31 16:35本頁面
【正文】 完善控制證據(jù)。 過程分析： 操作路徑 編制內(nèi)部控制文檔 控制目標(biāo) 風(fēng)險分析 控制點 控制措施 控制責(zé)任 控制證據(jù) 過程分析： 操作路徑 設(shè)計風(fēng)控手冊 對現(xiàn)場工作取得的成果和收集的資料進(jìn)行進(jìn)一步整理和完善，編制控制程序文件，并將上述各階段成果匯總形成企業(yè)的風(fēng)控手冊。 過程分析： 操作路徑 目 錄 一 案例介紹 三 過程分析 二 動因分析 四 實務(wù)分析 效果分析 五 Establish Control environment Monitor and improving Identify risks Establish Context Risk response Risk Control activities Information munication Risk assessment 風(fēng)險管理環(huán)境 ? 公司文化 ? 管理政策 ? 風(fēng)險容忍度 ? 跨功能風(fēng)險 管理組織 目標(biāo)設(shè)定 ? 戰(zhàn)略 ? 運營 ? 合規(guī) 風(fēng)險識別 ? 關(guān)鍵成功 因素 ? 威脅因素 ? 主要風(fēng)險 風(fēng)險評估 ? 描述 ? 量化 ? 整合 ? 排序 風(fēng)險回應(yīng) ? 決策 ? 機會與威脅 把握 風(fēng)險控制 ? 風(fēng)險處理 ? 計劃 ? 流程 資訊與溝通 ? 監(jiān)控報告 ? 監(jiān)控與改進(jìn) ? 審計：內(nèi)部和外部 ? 檢查：專項、 CSA ? 中國三泰案例 實務(wù)分析：中國三泰案例 ? 國務(wù)院國資委 5 . 監(jiān) 督 與 改 進(jìn)1 . 收 集 初 始 信 息 2 . 進(jìn) 行 風(fēng) 險 評 估3 . 制 定 風(fēng) 險 策 略4 . 實 施 解 決 方 案實務(wù)分析： 國家標(biāo)準(zhǔn) 第一章 總則 第二章 風(fēng)險管理初始信息 第三章 風(fēng)險評估 第四章 風(fēng)險管理策略 第五章 風(fēng)險管理解決方案 第六章 風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn) 第七章 風(fēng)險管理組織體系 第八章 風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 第九章 風(fēng)險管理文化 第十章 附則 附錄：風(fēng)險管理常用技術(shù)方法簡介 中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引 ?第一章 總 則 ?第二章 內(nèi)部環(huán)境 ?第三章 風(fēng)險評估 ?第四章 控制活動 ?第五章 信息與溝通 ?第六章 內(nèi)部監(jiān)督 ?第七章 附則 [內(nèi)部控制基本規(guī)范 ] 中天恒管理咨詢公司和中天恒會計師事務(wù)所以構(gòu)建中國企業(yè)自己的全面風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)為己任，在繼 2023年推出的中國式全面控制框架（簡稱“ 3C框架”）的基礎(chǔ)，于 2023年 4月 19日（農(nóng)歷三月初三）正式推出了“ 3C框架：中國式全面風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)” （簡稱“ 3C全面風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)”），包括 3C全面風(fēng)險管理基本框架、 3C全面風(fēng)險管理實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、 3C全面風(fēng)險管理操作指南三部分 。 關(guān)鍵是把風(fēng)險叼出來，一般可繪制成如下 “骨”圖： ?風(fēng)險識別 實務(wù) 分析： 管理實務(wù) 中國三泰案例 : ?風(fēng)險評估 全面風(fēng)險管理的一個重要組成部分，是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上對風(fēng)險進(jìn)行計量、分析、判斷、排序的過程，包括風(fēng)險計價、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價等步驟，是風(fēng)險應(yīng)對的主要依據(jù)，應(yīng)立足于對固有風(fēng)險和剩余風(fēng)險的評估。 風(fēng)險評估方法包括定性方法和定量方法，應(yīng)定性方法和定量方法相結(jié)合進(jìn)行。 。 。 。 。 。 。 。 risk1 Risk2 。 。 綜合信息框架 風(fēng)險圖譜 風(fēng)險辨識 風(fēng)險分析 風(fēng)險初步判斷 確認(rèn)風(fēng)險事件 風(fēng)險定義歸類 紅燈區(qū) 黃燈區(qū) 綠燈區(qū) 可能性 重要性 風(fēng)險列表 分析結(jié)果 風(fēng)險表現(xiàn)分析 風(fēng)險影響分析 風(fēng)險動因分析 風(fēng)險關(guān)系分析 風(fēng)險發(fā)生 可能性評價 風(fēng)險影響 程度評價 風(fēng)險評價 風(fēng)險模型 重大風(fēng)險模型 。 。 風(fēng)險規(guī)避 徹底避免 改變條件 中途放棄 風(fēng)險降低 消除風(fēng)險可能發(fā)生的根源 降低損失發(fā)生的可能性、頻率 縮小損失程度 風(fēng)險分散 多角經(jīng)營 多方投資 多方籌資 外匯資
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